ЭЛКОД: Гид по COVID (руководителю). Особенности кредитования и кредитные каникулы

Федеральные меры

Новая мера поддержки:

 Постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 утверждены правила кредитной программы, направленной на поддержку занятости населения, о которой на совещании от 11.05.2020 говорил Президент РФ. Она заработает с 1 июня 2020 года, и при выполнении заемщиком определенных условий долг по самому кредиту и по процентам будет полностью субсидирован государством.

Кредит смогут получить юрлица и ИП (кроме ИП без наемных работников), которые на момент обращения за кредитом:

1) включены в Реестр социально ориентированных НКО,  получающих меры поддержки с учетом введения ограничительных мер в связи с распространением коронавирусной инфекции;
2) осуществляют деятельность в одной или нескольких пострадавших отраслях,
3) ведут деятельность в одной или нескольких отраслях по перечню отраслей российской экономики, требующих поддержки для возобновления деятельности (Приложение 2 к Постановлению. В него в основном включена производственная сфера, работающая на потребительский рынок: производство одежды, мебели, текстиля, бытовых приборов и т.д.).
При этом микро- и малые предприятия могут участвовать в программе по основному или дополнительному виду деятельности в соответствии с информацией в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 марта 2020 года, средние и крупные предприятия – только по основному виду деятельности.

  • не находятся в процедуре банкротства, приостановки деятельности, ИП не прекратил деятельность.

Все подробности нового кредитного продукта описаны в Обзоре «Новый льготный кредит для бизнеса: разбираемся в деталях» (КонсультантПлюс, 2020).
Также Президент озвучил новые налоговые меры поддержки. О них читайте в разделе Гид по COVID (руководителю). Налоговые льготы (федеральные, Москва, Московская область).

Правила льготного кредитования системообразующих организаций значительно изменены. Льготные кредиты теперь могут получить дочерние общества системообразующих организаций. Заемщик должен подтвердить 30%-ное снижение выручки. Существенные изменения также коснулись условий кредитования. Подробнее читайте в Обзоре «Льготные кредиты для системообразующих организаций: правила изменены» (КонсультантПлюс, 2020).

Ранее принятые меры поддержки:

Заемщики из пострадавших отраслей могут воспользоваться сразу несколькими инструментами льготного кредитования и кредитных каникул, а также могут получить субсидию – финансовую помощь из бюджета. Отдельный кредитный продукт предусмотрен для системообразующих организаций.

  • Беспроцентные кредиты на выплату зарплаты

Кредит выдается на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости. Это документально подтвержденные расходы, связанные с выплатой заработной платы и обязательными начислениями на нее.
Первые шесть месяцев, но не позднее 30 ноября 2020 года, размер ставки составляет 0%, далее он должен быть не выше ставки, по которой банк получил льготное рефинансирование от ЦБ РФ (3,5% годовых).
Максимальная сумма кредита рассчитывается так: расчетный размер оплаты труда х численность работников заемщика х период субсидирования (срок не более 6 месяцев, который закончится не позднее 31 декабря 2020 года).
Расчетный размер оплаты труда определяется так: МРОТ (12 130 руб.) + районные коэффициенты и процентные надбавки + страховые взносы.
Численность работников определяется на основании сведений, подаваемых заемщиком в органы ПФР..
Максимальный срок кредита 12 месяцев.

Требования к заемщикам малым и микропредприятиям
1. Должны работать не менее года хотя бы в одной из пострадавших отраслей экономики. Данный факт может подтверждаться как основным, так и дополнительными кодами по ОКВЭД согласно данным ЕГРЮЛ/ЕГРИП на 1 марта 2020 года.
2. На дату заключения договора не введена процедура банкротства, деятельность заемщика не приостановлена, заемщик – ИП не прекращает свою деятельность.

Требования к иным заемщикам
1. Должны работать не менее года хотя бы в одной из пострадавших отраслей экономики. Данный факт подтверждается только основным кодом по ОКВЭД согласно данным ЕГРЮЛ/ЕГРИП на 1 марта 2020 года.
2. На дату заключения договора не введена процедура банкротства, деятельность заемщика не приостановлена, заемщик ИП не прекращает свою деятельность.
3. Количество работников заемщика в течение отчетного месяца составляет не менее 90% количества работников в предыдущем месяце.

Минэкономразвития разъяснило, что заемщик не обязан иметь с банком договор на выплату зарплаты.
По состоянию на 28 апреля в программе участвует уже 31 банк.
Напомним, что субъекты малого и среднего предпринимательства, которые попали в перечень пострадавших отраслей, также могут получить прямые выплаты из бюджета (грант, субсидия). Субсидия рассчитывается исходя из численности работников и МРОТ. Деньги можно получить дважды, направив заявления в ФНС. Подробнее, как действовать, см. в Обзоре «Правительство утвердило правила безвозмездной финпомощи пострадавшему бизнесу»).

  • Отсрочки по кредитам для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей

Отсрочка по госпрограмме предоставляется на срок не более шести месяцев и должна заканчиваться не позднее 31 декабря 2020 года. Отсрочка предоставляется по договорам, заключенным до 1 апреля 2020 года.
В период отсрочки проценты заемщику начисляются в льготном размере – около 1/3 от размера процентов, предусмотренных кредитным договором.
Для льготных процентов, которые начисляются в период отсрочки, предусмотрено три варианта:
1) заемщик выплачивает эти проценты в период отсрочки;
2) проценты выплачиваются после окончания отсрочки равными долями в течение оставшегося срока кредитного договора;
3) проценты включаются в основной долг.
Требования к заемщикам:
– заемщик является субъектом малого или среднего предпринимательства и ведет деятельность в одной или нескольких пострадавших отраслях экономики;
 в отношении него не введена процедура банкротства, деятельность заемщика не приостановлена, заемщик - ИП не прекращает свою деятельность.
По состоянию на 24 апреля в программе участвует уже 16 банков.

  • Кредитные каникулы для СМП из пострадавших отраслей

Все субъекты малого и среднего предпринимательства из пострадавших отраслей вправе заморозить платежи по кредиту на срок до полугода со дня подачи обращения или позже. Это касается любых кредитных договоров и договоров займа, заключенных с кредитными организациями или некредитными финансовыми организациями до 3 апреля 2020 года. Обратиться в банк нужно не позднее 30 сентября.
Внимание: для ИП вместо заморозки платежей предусмотрено право платить их в сниженном размере в период каникул (по желанию ИП).
Длительность каникул заемщик определяет самостоятельно. Если заемщик не укажет конкретный срок и его начало, он принимается за шесть месяцев с момента направления требования о предоставлении каникул.
Если к началу кредитных каникул у заемщика была обязанность уплатить проценты и штрафы за ненадлежащее исполнение своих обязательств, она также замораживается.
После окончания кредитных каникул заемщик возобновит оплату кредита на условиях, аналогичных периоду до каникул (т.е. никаких повышенных платежей не будет).
Подробнее о получении кредитных каникул читайте в Обзоре «Малый и средний бизнес может воспользоваться кредитными каникулами: обзор нового закона» (КонсультантПлюс, 2020.)

  • Каникулы по потребительским кредитам для физлиц и ИП

Одним из условий предоставления каникул по потребкредитам (в том числе ипотеки) является снижение дохода за месяц, предшествующий обращению, более чем на 30% от среднемесячного дохода заемщиков (созаемщиков) за 2019 год.
Заемщик – предприниматель. Среднемесячный доход ИП определяется как частное от деления совокупного дохода за 2019 год (сведения о нем предоставляет ФНС) на 12.
Заемщик – физлицо. При расчете учитываются зарплата, пенсионные выплаты, выплаты по гражданско-правовым договорам и иные доходы.
Максимальный размер кредита, по которому заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием об изменении условий кредитного договора (для предоставления кредитных каникул), и полные условия получения каникул смотрите в Обзоре «Кредитные каникулы: установлен список пострадавших отраслей и лимиты по потребкредитам» (КонсультантПлюс, 2020) и Обзоре «Малый и средний бизнес может воспользоваться кредитными каникулами: обзор нового закона» (КонсультантПлюс, 2020).  

Москва

• Представители малого и среднего бизнеса независимо от вида деятельности получат субсидии из городского бюджета для погашения кредитов, которые они брали для ведения деятельности на территории Москвы. Размер субсидии зависит от даты получения кредита:
– если кредит получен до 15 апреля 2020 года, субсидии покроют ставку в размере до 6% годовых,
– если кредит получен после 15 апреля 2020 года, субсидии будут покрывать ставку до 8% годовых.
Порядок предоставления мер экономической поддержки установит Правительство Москвы.
• Компании, которым не больше трех лет и которые работают в приоритетных отраслях, могут рассчитывать на льготные кредиты под 8% годовых на пополнение оборотных средств или инвестиционные цели. Размер кредитов, на которые действует льгота,  от 500 тысяч до 15 миллионов рублей. Условия их предоставления смотрите в Постановлении Правительства Москвы от 31.03.2020 N 279-ПП.

Московская область
На данный момент льгот по кредитам на региональном уровне не предусмотрено. Узнать о других льготах поможет Справочная информация «Коронавирус (COVID-19). Меры экономической поддержки бизнеса в субъектах Российской Федерации» (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Материал постоянно дополняется.

Разобраться с особенностями кредитования Вам помогут удобно структурированные материалы в СПС КонсультантПлюс (скачать Папки и Закладки). Например, в них содержится следующая полезная информация по данной теме: