Сессия 1.   5 июня 2024 г. 10.00-17.00   
Налоги в 2024 году: особые ситуации при расчете и уплате налога на прибыль и НДС

1. Налог на прибыль.
•     Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки.
•     Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
•     Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
•     Признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика.
•     Использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия.
2. НДС.
2.1. Изменения 2024 года: льготы по НДС, возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок.4. Доработка, модернизация НМА в соответствии с ФСБУ 14/2022.
2.2. Сложные и спорные вопросы:
•    раздача товаров в рекламных целях;
•     безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества);
•     штрафные санкции по хозяйственным договорам;
•     вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
•     авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;
•     оформление счетов-фактур (критичные и некритичные ошибки), корректировочные и исправленные счета-фактуры. Аннулирование счетов-фактур.

Лектор КРУТЯКОВА Татьяна Леонидовна – заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»

Сессия 2.   6 июня 2024 г. 10.00-13.00 
Расчеты с работниками: важные нюансы налогообложения выплат

1. Изменения законодательства, определяющие порядок расчета с работниками: оформление документов, выплаты, гарантии, новый МРОТ, расчет зарплаты, больничных, отпускных, пособий. Разъяснения Минтруда России и Роструда.
2. Расходы на оплату труда: выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда – налоговые последствия и типичные заблуждения. Гражданско-правовые договоры. Оплата аренды.
3. Страховые взносы
•     Объект обложения страховыми взносами и выплаты, освобожденные от обложения взносами.
•    РСВ и персотчетность за 2 квартал 2024 года. Контрольные соотношения.
•     ЕФС-1 – новые правила.
•     Порядок исчисления, сроки и место уплаты страховых взносов
•     Пособия. Получение и передача сведений для расчета пособий: порядок взаимодействия с СФР, запрос данных о стаже и среднем заработке. Новая стоимость страхового года для подрядчиков-физлиц. Право на получение пособия по уходу за ребенком для работающих родителей.
4. НДФЛ.
•     Налоговые уведомления по НДФЛ. Новые сроки по уплате НДФЛ.
•     Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удаленных» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.
•     Вопросы исчисления дохода в натуральной форме.
•     Даты признания дохода и применение ставки НДФЛ 15%. Совокупность налоговых баз по НДФЛ.
•     Изменения в составе необлагаемых выплат.
•     Исполнение обязанности налогового агента. Материальная выгода с 2024 года.
•     Стандартные и социальные вычеты: изменения с 2024 года
•     Расчет 6-НДФЛ за 2 квартал 2024 года. Новые контрольные соотношения.
•     Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами по НДФЛ.

Лектор САМКОВА Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

Сессия 3.   6 июня 2024 г. 14.00-17.00 
УСН в 2024 году: важные нюансы применения спецрежима

1. Изменения в УСН с 2024 года: лимит доходов, ставки при переезде, перечень расходов и другие новшества.
2. Условия нахождения на УСН в 2024 году.
•     Учетная политика при УСН. На что обратить внимание в 2024 году.
•     НДС при УСН. Изменения с 4 квартала 2023 года.
•     Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договоры). Изменения 2024 года.
•     Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
•     Особенности признания отдельных видов расходов (основные средства, материалы, товары, реклама, командировки).
•     Правила заполнения Книги учета доходов и расходов. Новая книга с 2024 года.
•     Последние разъяснения контролирующих органов и судебная практика.

Лектор САМКОВА Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»