У компании расхождение по НДС. Ошибка в дате и в номере счета-фактуры. Что необходимо предпринять? Подать уточненку? 

Ошибки, допущенные в дате составления счетов-фактур, не должны вызывать претензии налоговых органов в части применения налоговых вычетов по НДС, поэтому новый экземпляр счета-фактуры выставлять не требуется. Можно подать пояснения в связи с чем допущены ошибки. 

Можно ли исправить номер в счете-фактуре

Исправить такую ошибку нельзя. В исправленный счет-фактуру вы переносите номер из строки 1 первичного экземпляра и этот реквизит менять запрещено (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры).

Но эту ошибку и не нужно исправлять. Дело в том, что неправильное указание номера счета-фактуры не является основанием для отказа покупателю в вычете НДС. Это не мешает идентифицировать продавца и покупателя, стоимость поставки, ставку и сумму налога. Поэтому такую ошибку продавцу исправлять не нужно (п. 2 ст. 169 НК РФ, п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, Письмо Минфина России от 12.01.2017 N 03-07-09/411).

Можно ли исправить дату в счете-фактуре

Исправить такую ошибку нельзя. В исправленный счет-фактуру вы переносите дату из строки 1 первичного экземпляра и этот реквизит менять запрещено (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры).

Но эту ошибку и не нужно исправлять. Дело в том, что неправильное указание даты в счете-фактуре не является основанием для отказа покупателю в вычете НДС. Поэтому такую ошибку продавцу исправлять не нужно (п. 2 ст. 169 НК РФ).

В Приложении к ответу Вы найдете:

• решение Как исправить ошибки, допущенные при заполн.rtf