Организация разрабатывает регламент по проверке добросовестности контрагентов. Есть ли какие-либо требования к ресурсам, где проверять добросовестность? Или это неважно?

Главное

По данному вопросу нами были проанализированы материалы СПС КонсультантПлюс, выявлено следующее:

Нами найдены рекомендации по проверке добросовестности контрагента.

Важно проверять добросовестность контрагента, дабы исключить риски (налоговые, финансовые, репутационные).

Необходимые для проверки контрагента документы рекомендуем по возможности получать самостоятельно, а не запрашивать у него.

Рекомендуем использовать следующие ресурсы для проверки контрагента по ИНН:

• сервис "Прозрачный бизнес" на сайте ФНС - можно бесплатно скачать выписку из ЕГРЮЛ, карточку контрагента и его бухотчетность из ГИРБО;
• картотека арбитражных дел - часто ли фирма судится и по каким вопросам;
• банк данных исполнительных производств - есть ли долги по исполнительным документам.

Во вложении направляем Вам примерное “Положение о проверке контрагентов”.

Обоснование

Чтобы проявить должную осмотрительность, проверьте контрагента. Убедитесь, что он не является фирмой-однодневкой и сделка с ним не вызовет подозрений в получении необоснованной налоговой выгоды. Создайте досье на контрагента с документами и другой информацией о нем (Письмо ФНС от 23.03.2017 N ЕД-5-9/547@).

Можно запросить у контрагента выписку из сервиса оценки юрлиц и доступ к разделу "Как меня видит налоговая" в его личном кабинете, где есть показатели его финансово-хозяйственной деятельности и сведения о налоговой дисциплине. Чтобы предоставить доступ, контрагент должен добавить вашу компанию в "друзья" (Информация ФНС, Методика ФНС).

По крупным сделкам можно запросить документы, подтверждающие наличие у контрагента ресурсов для исполнения сделки - оборудования, материалов, работников. Также получите заверенные копии устава, решения о назначении руководителя и его паспорта. Паспорт проверьте на сайте МВД (Письмо Минфина от 22.10.2020 N 03-12-13/91957).

В Приложении к ответу Вы найдете:

• ООО.docx