С 5 марта 2022 года для исполнения обязательств по кредитам (займам) и финансовым инструментам перед иностранными кредиторами из недружественных стран и подконтрольными им лицами на сумму больше 10 млн рублей (или аналогичную сумму в валютном эквиваленте) в календарный месяц должник должен открыть в российском банке счет типа «С» на имя иностранного кредитора и через этот счет исполнять обязательства. Это установлено Указом Президента РФ от 05.03.2022 N 95 (подробно его положения рассмотрены в обзоре «Президент утвердил временный порядок исполнения обязательств перед иностранными кредиторами из недружественных стран» на нашем сайте).
В связи с этим Решением Совета директоров Банка России от 18.03.2022 установлены режимы счетов типа «С»:
- банковский счет типа «С»
На него могут зачисляться деньги от резидентов по операциям, перечисленным в Указе N 95; переводы с банковских счетов типа "С", брокерских счетов типа "С", специальных брокерских счетов типа "С", клиринговых банковских счетов типа "С", торговых банковских счетов типа "С"; ошибочно списанные с банковского счета типа "С" денежные средства.
С такого счета возможны следующие списания - уплата налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей; переводы на расчетные счета нерезидентов в рублях, предусмотренных разрешением; переводы на банковские счета типа "С"; переводы в пользу резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям (сделкам), перечисленным в Указе N 95 и другие операции.
- счет депо типа "С" и субсчет депо типа "С"
На них зачисляются и списываются ценные бумаги в соответствии с утвержденным перечнем операций.
- брокерский счет типа "С" и специальный брокерский счет типа "С"
Зачисления и списания с этих счетов аналогичны разрешенному перечню зачислений и списаний на банковский счет типа «С».
- клиринговый банковский счет типа "С"
Зачисления и списания с этого счета аналогичны разрешенному перечню зачислений и списаний на банковский счет типа «С», но на него также разрешено зачисление ранее размещенных в депозит и списание размещения в депозит по договору банковского вклада, заключенному с центральным контрагентом в соответствии с Федеральным законом "Об организованных торгах", а списание переводов на покупку облигаций федерального займа – не разрешено.
- торговый банковский счет типа "С"
Зачисления и списания с этого счета аналогично разрешенному перечню зачислений и списаний на банковский счет типа «С», но не разрешено списание переводов на покупку облигаций федерального займа.
На заметку: в Официальном разъяснении Банка России от 18.03.2022 N 2-ОР отмечено, что открытие банковских счетов типа "С" на имя иностранных кредиторов в случаях, предусмотренных Указом N 95, осуществляется с учетом следующего:
- банку не требуется получение волеизъявления иностранных кредиторов на открытие счетов типа "С";
- не требуется представление иностранными кредиторами в банк документов, предусмотренных Инструкцией Банка России от 30.05.2014 N 153-И (после 1 апреля 2022 года - Инструкцией Банка России от 30.06.2021 N 204-И), а также личной явки представителя иностранного кредитора;
- банк проводит идентификацию новых клиентов - иностранных кредиторов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в соответствии с требованиями Федерального закона от "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России на основании имеющихся у банка, доступных в сложившихся обстоятельствах документов и сведений об иностранных кредиторах не позднее 30 дней после дня открытия им банковских счетов типа "С";
- в случае обращения иностранного кредитора в банк с целью использования денежных средств, размещенных на банковском счете типа "С", открытом на его имя, банк проводит идентификацию самого кредитора, его представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в полном объеме, соответствующем требованиям Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России.
Читайте подробнее
Бухгалтерам
Кадровикам
