Калькулятор по расчету налоговой нагрузки: эффективный инструмент для оценки налоговых рисков

Налоговая нагрузка – один из критериев оценки рисков, по которым инспекторы отбирают налогоплательщиков на выездную проверку. Налоговую нагрузку можно рассчитать самостоятельно. Для этого надо разделить сумму уплаченных за год налогов на размер выручки и умножить результат на 100%.

В Информации от 21.05.2025 ФНС для расчета налоговой нагрузки предлагает воспользоваться интерактивным онлайн-сервисом «Калькулятор по расчету налоговой нагрузки».

Данный сервис позволяет бизнесу взглянуть на свою деятельность глазами налоговых органов. Он представляет собой инструмент цифрового контроля, который агрегирует и анализирует комплексную информацию по ключевым налогам в разрезе регионов и отраслей. Это дает возможность пользователям самостоятельно оценить свои налоговые риски и при необходимости скорректировать налоговые обязательства.

Как работает сервис

Принцип работы «Калькулятора» прост и интуитивно понятен. Пользователю достаточно выбрать следующие параметры:

– Налоговый период – для анализа данных за определенный отчетный период.

– Вид экономической деятельности – для сравнения с показателями компаний, работающих в аналогичной сфере.

– Субъект РФ – для учета региональных особенностей и налоговых ставок.

После ввода этих данных сервис рассчитывает налоговую нагрузку пользователя и предоставляет справочные значения по среднеотраслевым показателям.

Предупреждение о рисках и сигналы для анализа

Особую ценность «Калькулятор» представляет как система раннего оповещения. Например, существенное отклонение налоговой нагрузки или уровня заработной платы от среднеотраслевых значений, характерных для данного региона и вида деятельности, послужит прямым сигналом для налогоплательщика. Это указывает на необходимость проведения углубленного анализа хозяйственной деятельности своей компании. Такой анализ может помочь выявить повышенные риски, которые могут привлечь внимание налоговых органов к проведению контрольных мероприятий. Своевременная реакция на такие «сигналы» позволяет избежать претензий со стороны ФНС и потенциальных штрафов.

Доступность сервиса

«Калькулятор по расчету налоговой нагрузки» находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС России. Его можно найти в разделе «Сервисы», в блоке «Налоговые калькуляторы».

На заметку: при налоговой нагрузке ниже среднеотраслевого показателя инспекторы могут попросить представить пояснения по данному факту. Если в пояснениях указать на объективные причины, то можно избежать дальнейших неблагоприятных последствий.

Если пояснения не представить, то организацию или ИП могут включить в план выездных проверок (разд. 4 Приложения N 1 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@).

Как взаимодействовать с ИФНС, чтобы снизить вероятность назначения выездной налоговой проверки, расскажет лектор на семинаре «Тренды налогового администрирования и контроля: как отвечать на требования ИФНС, чтобы избежать выездной налоговой проверки» 29 мая 2025 года.