Физлицо-резидент выдало заем юрлицу-нерезиденту: урегулирован порядок валютного контроля

Банк России внес изменения в Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, утвержденный Инструкцией от 16.08.2017 N 181-И.
Поправки внесены в связи с вступлением в силу Федерального закона от 03.04.2018 N 64-ФЗ, предусматривающего установление обязанности по репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа.
Инструкция N 181-И распространяется на физических лиц - резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте или валюте РФ, связанных с предоставлением нерезидентам-организациям займов и возвратом таких займов.
В целях создания механизма контроля за репатриацией физическими лицами - резидентами денежных средств при предоставлении ими займов нерезидентам вводится обязанность о представлении в уполномоченный банк заключенного между ними договора займа.
При списании иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает 3 млн руб., физическое лицо - резидент должно представить в уполномоченный банк также информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты или валюты РФ.
При возврате займа, осуществлении процентных и иных платежей нерезидентом по договору займа физическое лицо - резидент должен сообщить уполномоченному банку информацию о назначении такого платежа в срок не позднее тридцати рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет физического лица.
Указание Банка России от 05.07.2018 N 4855-У, вносящее рассматриваемые изменения, вступает в силу 20 ноября 2018 года.