Производя ту или иную выплату в пользу работника или другого физического лица, важно знать:

• облагается ли эта сумма НДФЛ и страховыми взносами,
• можно ли ее учесть в расходах при исчислении налога на прибыль или при применении УСН.

Ведь если по ошибке заплатить в бюджет НДФЛ или страховые взносы не в полном объеме или занизить налоговую базу по налогу на прибыль или при УСН, то налоговые органы могут взыскать недоимку, пени и штрафы.

Калькулятор налоговой нагрузки по выплатам физлицам поможет не допустить подобную ошибку. Если же вопрос о начислении НДФЛ (страховых взносов) и учете расходов является спорным, то Калькулятор предложит Вам два варианта: безопасный (для тех, кто не хочет спорить с налоговыми органами) и рискованный (для тех, кто готов отстаивать свои права в суде). Кроме того, Калькулятор содержит полезные подсказки к каждой выплате (например, какой код нужно указать при отражении выплаты в 2-НДФЛ).

С 30 января 2024 года уточнено, что проценты за задержку зарплаты и иных выплат по трудовому договору начисляются в двух случаях (ч.1 ст.236 ТК РФ):

- если зарплата была начислена, но не выплачена;

- если причитающиеся сотруднику выплаты не были своевременно начислены, а решением суда было признано право работника на их получение. В такой ситуации проценты за задержку начисляются со дня, следующего за днем, когда зарплата или иная выплата  должна была быть выплачена при своевременном ее начислении.

Калькулятор поможет рассчитать эту компенсацию. А также, если Вашей организацией установлен иной порядок расчета компенсации (в ЛНА установлена повышенная ставка), для Вас предусмотрен второй вариант расчета. Имеется возможность проставить необходимую Вам ставку. Сумму компенсации для Вас вычислит Калькулятор.

Минимальный размер суммы компенсации должен быть не ниже суммы, рассчитанной по формуле:

Размер компенсации за задержку выплаты может быть выше минимального, если это условие прописано в коллективном договоре или локальном нормативном акте.

Поможет рассчитать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Калькулятор учитывает в вычислениях районные коэффициенты, исключаемые календарные дни, размеры ставки, отработанные часы и все остальные необходимые условия расчета.

Калькулятор расчета пособия по беременности и родам поможет правильно рассчитать сумму этого пособия, а также на основании введенных данных сформирует справку-расчет пособия по беременности и родам, и Вы получите готовый первичный документ, в который останется только вписать название организации и ФИО работника.

Внимание! При расчете среднего заработка из МРОТ Калькулятор не учитывает случаи, когда сотрудница трудится неполное рабочее время или работает в местности с северным коэффициентом, поэтому нужно учесть следующее.

Минимальное пособие считают из МРОТ - 88 565,40 руб. за 140 дней декрета, начавшегося в 2024 г. Но пособие будет меньше при неполном рабочем дне или стаже меньше 6 месяцев. В местности с районным коэффициентом минимальный заработок считают из МРОТ, увеличенного на коэффициент.

В рамках социального страхования работникам выплачиваются различные пособия (например, больничное пособие, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет и т.д.). При этом законодательством предусмотрены минимальные и максимальные размеры пособий, и это должен учитывать работодатель при начислении и выплате того или иного пособия работнику. Калькулятор расчета пособия поможет определить максимум и минимум всех пособий СФР.

Дополнительно смотрите материал Справочная информация: "Размер пособий и выплат гражданам, имеющим детей" (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс).

Поможет безошибочно определить ставку НДФЛ в каждом конкретном случае выплаты дохода. Калькулятор спросит Вас о налоговом статусе получателя дохода, а также проинформирует, когда перечислять НДФЛ в бюджет и как заполнять платежное поручение.

Некоторые периоды оплачиваются работникам исходя из их среднего заработка, например, время нахождения в командировке, приостановления работ по причине задержки зарплаты, время простоя по вине работодателя. Также исходя из среднего заработка рассчитывается выходное пособие в связи с ликвидацией организации или в связи с сокращением численности/штата. Наш калькулятор поможет рассчитать размер среднего заработка и получить готовую бухгалтерскую справку.

Обратите внимание, что данный калькулятор не предназначен для расчета среднего заработка, определяемого для оплаты отпускных и пособий. Кроме того, этот калькулятор нельзя применять, если у вас ведется суммированный учет рабочего времени.

Для расчета отпускных и пособий вы можете воспользоваться:

• Калькулятором отпускных
• Калькулятором расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
• Калькулятором расчета соцстраховских пособий.

Стандартные вычеты по НДФЛ предоставляет налоговый агент, который выплачивает доход сотруднику. Вычеты могут быть предоставлены сотруднику как "на себя", так и на детей.
Вычеты "на себя" предоставляются только льготным категориям налогоплательщиков, вычеты на детей - родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям и супругам приемных родителей.
Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. 
Калькулятор поможет определить общую сумму того или иного стандартного вычета, положенного работнику.

Подробнее о предоставлении данных вычетов можно узнать в Готовом решении: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ.

Калькулятор отпускных - это калькулятор-онлайн, воспользовавшись которым вы без проблем сможете рассчитать сумму отпускных в любой ситуации, когда отпуск работнику установлен в календарных днях.

Калькулятор отпускных производит расчет по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

Если в течение расчетного периода работнику был увеличен оклад или же выплачивалась премия,  калькулятор поможет рассчитать отпускные онлайн, учитывая эти нюансы.

Переход в калькулятор смотрите в конце Типовой ситуации: Как рассчитать отпускные (Издательство "Главная книга").

Калькулятор по расчету суммы удерживаемых алиментов предназначен для онлайн расчета суммы алиментов на несовершеннолетних детей, которые должны удерживаться из дохода плательщика алиментов в судебном порядке (при отсутствии соглашения об уплате алиментов (ст. 81 Семейного кодекса РФ).

Для расчета нужно указать сумму дохода алиментщика и отметить, облагается ли эта сумма НДФЛ (как правило, это зарплата, премии, вознаграждения в рамках ГПД). Далее надо указать общее количество детей у плательщика алиментов и число детей, на которых удерживаются алименты.

Отметим, размер алиментов на несовершеннолетнего ребенка, подлежащих взысканию в долях к доходу родителя, определяется судом с учетом алиментов, взыскиваемых с него на других его несовершеннолетних детей и в пользу другого взыскателя, исходя из размера алиментов, приходящегося на всех детей плательщика алиментов (п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 56).

Также с вопросом удержания алиментов с доходов должника можно ознакомиться в Типовой ситуации: Как удержать алименты.

Налоговый резидент - это любой человек, который находится в России 183 календарных дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев. Его гражданство значения не имеет. Как правило, именно резиденты - основная часть работников организации. НДФЛ с выплат резидентам исчисляется в общем порядке.

Расчет налога для нерезидентов отличается от общего порядка расчета НДФЛ для обычных работников-резидентов: применяются особые ставки налога, нерезидентам не положены налоговые вычеты и т.п. НДФЛ с дохода нерезидента надо удерживать только с тех доходов, которые он получил от источников в России, если иное не установлено международным договором.

Проверить резидентский статус работника теперь можно легко с помощью Калькулятора определения статуса физлица: резидент - нерезидент. 

Для определения статуса физлица с помощью калькулятора надо указать дату, на которую надо определить статус, и перечислите периоды выезда из РФ и въезда в РФ за период 12 месяцев назад от даты расчета. Если человек уехал и на момент расчета не вернулся в РФ, поле с датой въезда в РФ не заполняется.

Период нахождения в РФ не прерывается на периоды выезда для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

В результате расчета формируется справка о резидентском статусе сотрудника, в которой будут отражены:
- период, за который производился расчет;
- каждый из периодов отсутствия в стране;
- итоговый налоговый статус работника на указанную дату.

Также по вопросу определения налогового статуса физлица и исчисления НДФЛ подробнее можно прочитать в Готовом решении: Какие лица признаются резидентами и нерезидентами для целей исчисления НДФЛ (КонсультантПлюс, 2024) и Готовом решении: Как облагаются НДФЛ выплаты нерезидентам (КонсультантПлюс, 2024).

Каждому работнику положен ежегодный оплачиваемый отпуск. По общему правилу, продолжительность ежегодного отпуска составляет 28 календарных дней. Правда, чтобы претендовать на отпуск, работник должен «наработать» отпускной стаж – год, причем не календарный, а рабочий. Его отсчет начинается с первого дня работы у конкретного работодателя.

Калькулятор поможет определить количество дней отпуска, положенное работнику с учетом его отпускного стажа.

Какие периоды включаются в стаж работы, дающий право на ежегодный отпуск, рассказано также в Готовом решении: Как рассчитать период рабочего года для ежегодного очередного отпуска (КонсультантПлюс, 2024).

С 1 января 2025 г. начнет применяться новая редакция статьи 224 Налогового кодекса, устанавливающая ставки налога на доходы физлиц (НДФЛ) для разных видов доходов и разных категорий физлиц.

Например, зарплата и иной доход по трудовому договору будет облагаться НДФЛ по прогрессивной ставке, которая зависит от суммы дохода. Всего предусмотрено 5 ступеней сумм дохода и 5 ставок налога (13%, 15%, 18%, 20% и 22%). Для дивидендов, выплачиваемых резидентам, будут применяться 2 ставки НДФЛ, зависящие от суммы выплаченных с начала года доходов (13% и 15%).

Быстро посчитать сумму налога в зависимости от статуса фзлица, вида дохода и суммы дохода поможет Калькулятор расчета НДФЛ с 2025 г.