ЭЛКОД: Калькуляторы

Производя ту или иную выплату в пользу работника или другого физического лица, важно знать:

  • облагается ли эта сумма НДФЛ и страховыми взносами,
  • можно ли ее учесть в расходах при исчислении налога на прибыль или при применении УСН.

Ведь если по ошибке заплатить в бюджет НДФЛ или страховые взносы не в полном объеме или занизить налоговую базу по налогу на прибыль или при УСН, то налоговые органы могут взыскать недоимку, пени и штрафы.

Калькулятор налоговой нагрузки по выплатам физлицам поможет не допустить подобную ошибку. Если же вопрос о начислении НДФЛ (страховых взносов) и учете расходов является спорным, то Калькулятор предложит Вам два варианта: безопасный (для тех, кто не хочет спорить с налоговыми органами) и рискованный (для тех, кто готов отстаивать свои права в суде). Кроме того, Калькулятор содержит полезные подсказки к каждой выплате (например, какой код нужно указать при отражении выплаты в 2-НДФЛ).

Перейти к расчету  

В Москве и Московской области налог на имущество физических лиц и земельный налог исчисляются исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости или земельных участков. Эти налоги для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая направляет гражданину налоговое уведомление. В нем указываются суммы налогов и данные, на основе которых они были рассчитаны.

Калькулятор на сайте Федеральной налоговой службы поможет проверить расчет земельного налога и налога на имущество для граждан за 2018, 2019 и 2020 годы. Кроме того, можно узнать кадастровый номер объекта недвижимости по его адресу (из калькулятора идет переход на сайт Росреестра).

Срок уплаты имущественных налогов за налоговые периоды начиная с 2015 год - не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который они исчислены. Так, налоги за 2019 год необходимо уплатить до 1 декабря 2020 года.

Перейти к расчету  

Сервис на сайте Федеральной налоговой службы поможет узнать стоимость госпошлины, сформировать платежное поручение или оплатить госпошлину в электронном виде. С помощью сервиса можно оплатить следующие виды госпошлины:

  • Госпошлина за регистрацию юрлиц (в том числе, за регистрацию изменений в учредительные документы; за повторную выдачу свидетельств о регистрации юрлиц);
  • Госпошлина за регистрацию ИП (в том числе, за регистрацию прекращения деятельности физлицом в качестве ИП; за повторную выдачу свидетельств о регистрации физлиц в качестве ИП);
  • Госпошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • Плата за предоставление сведений из ЕГРЮЛ;
  • Плата за предоставление сведений из ЕГРИП;
  • Плата за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц;
  • Госпошлина за аккредитацию филиалов и представительств иностранных организаций;
  • Плата за предоставление сведений, содержащихся в государственном адресном реестре.
     
Перейти к расчету  

Гражданин признается налогоплательщиком и обязан уплачивать транспортный налог в отношении транспортного средства, являющегося объектом налогообложения (ч. 1 ст. 357 НК РФ):
- если транспортное средство зарегистрировано на его имя;
- гражданину было передано право владения и распоряжения транспортным средством на основании доверенности, оформленной до момента официального опубликования Закона от 24.07.2002 N 110-ФЗ в "Российской газете" (то есть до 30.07.2002). 
Транспортный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая должна направить Вам уведомление с размером налога и данными, на основе которых он был рассчитан.

Калькулятор на сайте Федеральной налоговой службы поможет проверить расчет транспортного налога для граждан за 2018, 2019 и 2020 год в Москве и Московской области с учетом региональных льгот (для смены региона в левом верхнем углу страницы сайта выберите Москва или Московская область) и повышающих коэффициентов в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. Чтобы рассчитать транспортный налог за интересующий Вас год, выберете нужный год в поле "Год".

Срок уплаты транспортного налога за налоговые периоды начиная с 2015 года - не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который они исчислены. Так, налог за 2019 год гражданам необходимо уплатить до 1 декабря 2020 года.

Перейти к расчету  

Калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ предназначен для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. Проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются на сумму долга в случаях неправомерного удержания денег, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате. Расчет суммы процентов зависит от периода, за который их нужно рассчитать, так как правила расчета с 1 августа 2016 года изменились.

До 1 августа 2016 года размер процентов определялся по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, действовавших соответствующие периоды по месту жительства кредитора - физлица или месту нахождения кредитора - юрлица. Эти правила применялись, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

С 1 августа 2016 года расчет процентов по ст. 395 ГК РФ производится исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, по день уплаты денег кредитору.

Калькулятор рассчитает для Вас проценты за пользование чужими денежными средствами за периоды как до 1 августа 2016 года, так и после этой даты.

 

 

Перейти к расчету  

Поможет понять порядок формирования Ваших пенсионных прав и расчета страховой пенсии, а также показать, как на размер страховой пенсии влияет:

  • размер Вашей заработной платы;
  • выбранный Вами вариант пенсионного обеспечения в системе ОПС;
  • продолжительность трудового (страхового) стажа;
  • военная служба, отпуск по уходу за ребенком и другие социально значимые периоды жизни;
  • обращение за назначением пенсии позже достижения установленного пенсионного возраста.

Результаты расчета страховой пенсии носят условный характер и не должны восприниматься Вами как реальный размер Вашей будущей пенсии. Для простоты восприятия получаемых результатов все расчеты производятся в постоянных условиях 2016 года.

Внимание! Данный пенсионный калькулятор предназначен только для работников, за которых взносы уплачивают их работодатели.

Перейти к расчету  

Поможет, если Вы переплатили налоги или взносы, а налоговики или Фонд не возвращают переплату. Калькулятор рассчитает размер процентов, на которые Вы имеете право помимо самой суммы переплаты.

Перейти к расчету  

Поможет, если Вы забыли подать декларацию (расчет) налоговикам (в Фонд) и теперь переживаете: на какую сумму Вас могут оштрафовать.

Калькулятор снимет сомнения и подскажет, насколько сильно Вам стоит волноваться за свой бюджет.

Перейти к расчету  

Поможет рассчитать материальную выгоду по займам, полученным как до 2016 г., так и после, по которым дата возврата займа приходится на период после 1 января 2016 года. Дата получения дохода в виде матвыгоды с 1 января 2016 г. – последнее число каждого месяца в течение срока, на который выдан заем.

Рассчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее потребуется, если сотруднику или другому физлицу организация выдала беспроцентный заем, либо заем с процентной ставкой ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Внимание! Материальная выгода не возникает, если в договоре указано, что заем предоставлен на покупку или строительство конкретного жилья, и заемщик принес из ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет на приобретение этого жилья.

Перейти к расчету  

Поможет рассчитать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Калькулятор учитывает в вычислениях районные коэффициенты, исключаемые календарные дни, размеры ставки, отработанные часы и все остальные необходимые условия расчета.

Перейти к расчету  

Калькулятор расчета пособия по беременности и родам поможет правильно рассчитать сумму этого пособия, а также на основании введенных данных сформирует справку-расчет пособия по беременности и родам, и Вы получите готовый первичный документ, в который останется только вписать название организации и ФИО работника.

Внимание! При расчете среднего заработка из МРОТ Калькулятор не учитывает случаи, когда сотрудница трудится неполное рабочее время или работает в местности с северным коэффициентом, поэтому нужно учесть следующее.

  • Работнику, который трудится на условиях неполного рабочего времени, размер минимального среднего дневного заработка надо скорректировать пропорционально его рабочему времени (п. 11(1) Положения об исчислении пособий, Письмо ФСС от 16.11.2015 N 02-09-14/15-19990).
  • Минимальный размер пособия по беременности и родам женщине, работающей в местности, для которой установлен районный коэффициент, надо увеличить на соответствующий коэффициент (п. 11(1) Положения об исчислении пособий).
Перейти к расчету  

Законодательством предусмотрены минимальные и максимальные размеры социальных пособий, выплачиваемых работникам, и работодатель должен это учитывать при их расчете и выплате. Наш Калькулятор максимального и минимального размера пособий ФСС поможет определить максимум и минимум следующих пособий ФСС:

  • единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
  • пособие по беременности и родам;
  • пособие по временной нетрудоспособности;
  • пособие по уходу за ребенком;
  • пособие при рождении ребенка.

Дополнительно смотрите Справочную информацию: "Размер пособий и выплат гражданам, имеющим детей" в СПС КонсультантПлюс (там также есть размеры пособия при передаче ребенка на воспитание в семью, пособия беременной жене  (или на ребенка) военнослужащего, проходящего военную службу по призыву и других). 

Перейти к расчету  

Калькулятор расчета страховых взносов для ИП:

  • рассчитает сумму страховых взносов на ОПС и ОМС, подлежащую уплате, в том числе, в случае осуществления деятельности за неполный расчетный период;
  • не просто выдает готовую цифру, а приводит формулу расчета; 
  • содержит КБК, которые понадобятся для заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов в бюджет;
  • напоминает о сроках уплаты страховых взносов.

На заметку: ИП уплачивают страховые взносы за себя независимо от возраста, вида деятельности и факта получения дохода от предпринимательской деятельности. С 2018 года размеры страховых взносов ИП больше не привязаны к МРОТ.
Размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС)

Размер дохода ИП

за 2019 год

за 2020 год

за 2021 год

Если доход не превышает 300 000 руб.

29 354 руб.

32 448 руб.*

32 448 руб.

Если доход 
превышает 300 000 руб.

29 354 руб. + 1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.,
но не более:
 234 832 руб.

32 448 руб. + 1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.,
но не более:
 259 584 руб.

32 448 руб. + 1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.,
но не более:
 259 584 руб.

Размеры страховых взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС)

за 2019 год

за 2020 год

за 2021 год

6 884 руб.

8 426 руб.

8 426 руб.

*Пониженный фиксированный платеж за 2020 г. для ИП, чей основной вид деятельности по ЕГРИП есть в Перечне пострадавших отраслей, - 28 744 руб. Он включает взнос на ОПС - 20 318 руб. и взнос на ОМС - 8 426 руб. (ст. 430 НК РФ).

Сроки уплаты ИП страховых взносов

Суммы страховых взносов за расчетный период необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, необходимо уплатить не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
В случае прекращения деятельности уплата страховых взносов должна быть произведена не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Подробнее можно узнать в Типовой ситуации: Страховые взносы ИП: расчет и уплата (Издательство "Главная книга", 2021) {КонсультантПлюс}.

Перейти к расчету  

Поможет рассчитать стоимость патента для применения патентной системы налогообложения предпринимателями города Москвы. Калькулятор содержит все 80 видов деятельности, на которые распространяется патентная система в Москве, включая розничную торговлю, пассажирские перевозки, ремонт автомашин, услуги общественного питания, сдачу в аренду недвижимости и другие. Калькулятор позволяет рассчитать стоимость патента, приобретенного на срок от 1 до 12 месяцев.

Перейти к расчету  

Калькулятор Расчета стоимости патента для применения ИП патентной системы налогообложения, поможет узнать стоимость патента в зависимости от выбранного вида деятельности на территории любого субъекта РФ.
Для расчета необходимо выбрать период действия патента, указать регион, вид деятельности и если необходимо - среднюю численность наемных работников (напомним, она не может быть больше 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности ИП).
По введенным данным Калькулятор рассчитает сумму налога к уплате и подскажет срок его оплаты.

 

Перейти к расчету  

Поможет безошибочно определить ставку НДФЛ в каждом конкретном случае выплаты дохода. Калькулятор спросит Вас о налоговом статусе получателя дохода, а также проинформирует, когда перечислять НДФЛ в бюджет и как заполнять платежное поручение.

Перейти к расчету  

Существует 3 вида надзора МЧС России, при котором применяется риск-ориентированный подход: 
1)  пожарный надзор,
2)  надзор в области гражданской обороны,
3)  надзор в области защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.

Калькулятор поможет организациям и учреждениям определить присвоенную им категорию риска по этим трем видам надзора, а также периодичность проведения плановых проверок. Для этого необходимо ответить на несколько вопросов. Например, уточнить параметры по функциональному назначению, высоте здания или количеству людей, которые могут одновременным пребывать в организации.

Кроме того, онлайн-калькулятор по итогам определения категории риска предложит пройти самопроверку на соблюдение требований в области пожарной безопасности, гражданской обороны, защиты населения и территорий от ЧС на объекте защиты, так называемый «чек-лист».

Перейти к расчету  

Сервис предназначен для поиска объектов недвижимого имущества, включенных в московский Перечень торговых, офисных объектов, объектов общественного питания и (или) бытового обслуживания, облагаемых налогом на имущество по кадастровой стоимости.
В случае если Вам принадлежит нежилое помещение в нежилом здании, то в Перечне необходимо осуществлять поиск здания, в котором расположено данное помещение.

Искать в Перечне можно по кадастровому номеру или по адресу объекта недвижимости. Обращаем внимание, что поиск по кадастровому номеру более точен, в то время как поиск по адресу может не дать корректного результата в связи с индивидуальными особенностями написания адреса объекта (например, использование буквы «е» или «ё» в названии улицы).

Кадастровый номер объекта можно увидеть в свидетельстве о праве собственности на объект, выписке из ЕГРН, кадастровом паспорте на объект, на сайте Росреестра.

 

Перейти к расчету  

Торговый сбор должны платить организации и ИП, которые ведут торговую деятельность в г. Москве через объект торговли. Плательщика сбора ставят на учет на основании уведомления по форме N ТС-1, представленного им в налоговый орган. Срок на подачу уведомления  (п. 6 ст. 6.1, ст. 412, п. 2 ст. 416 НК РФ):
•    при первичной постановке на учет - пять рабочих дней со дня, когда Вы начали торговать через торговый объект;
•   при изменении характеристик торговой деятельности, которые влияют на сумму сбора (например, появление нового объекта), - пять рабочих дней со дня такого изменения.
Сервис по поиску объектов торговли, по которым не представлены уведомления по торговому сбору или в уведомлениях указаны недостоверные сведения поможет:
или поставить внесенный в перечень торговый объект на учет, 
или скорректировать недостоверные сведения до составления акта Департаментом и избежать штрафа.
Внимание! Данные в перечне обновляются ежемесячно!
Если Ваш объект включен в список, значит, по данным Департамента экономической политики и развития города Москвы, Вы осуществляете торговую деятельность и не представили в налоговые органы уведомление по торговому сбору или подали уведомление с ошибками.
Если объект торговли, включенный в список, не был поставлен на учет в налоговом органе, то можно самостоятельно в течение 20 календарных дней до вынесения соответствующего акта Департаментом, подать уведомление в налоговый орган. В этом случае нужно будет уплатить сумму торгового сбора и пени, без уплаты штрафа. 
Если Вы не согласны с включением объекта в список, то нужно в течение 20 календарных дней с даты его публикации направить в Департамент обращение с просьбой исключить объект из списка. При пропуске срока в 20 дней, Департамент в течение пяти рабочих дней составит акт о выявлении нового объекта обложения торговым сбором или акт о выявлении недостоверных сведений в отношении объекта обложения торговым сбором. Акты направляются в налоговые органы и лицу, использующему объект для торговли. На основании акта осуществляется постановка на учет плательщика торгового сбора и выпускается требование об уплате торгового сбора, пени и штрафа.

О штрафах
При нарушении срока подачи уведомления в налоговые органы штраф составит 200 рублей. Если уведомление не подано и составлен акт Департамента, то штраф составит 10% от доходов за период, в котором велась деятельность без подачи уведомления, но не менее 40 тыс. руб. Также плательщик торгового сбора потеряет право на уменьшение других налогов на сумму торгового сбора.

 


 

Перейти к расчету  

Организации и ИП должны отчитываться перед Росприроднадзором в зависимости от категорий объектов, на которых они ведут деятельность. Правительством РФ установлены критерии отнесения объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду, к объектам I, II, III и IV категорий.

Сервис по определению состава экологической отчетности, представляемой в Росприроднадзор поможет разобраться:

  • какую отчетность нужно сдавать при использовании объектов от I до IV категорий (например, отчет о производственном экологическом контроле, декларацию о воздействии на окружающую среду, декларацию по плате за НВОС, форму 2-ТП (Отходы) и проч);
  • какую отчетность должны сдавать производители и импортеры товаров (декларацию о количестве товаров, отчет о выполнении нормативов утилизации, расчёт экосбора);
  • какие госуслуги в сфере природопользования можно получить на сайте Росприроднадзора (например, получить разрешение на выброс, разрешение на сброс, лицензию на работу с отходами, разрешение НООЛР, комплексное Экологическое Разрешение и проч).

У каждой формы отчетности указан срок и периодичность ее подачи.

Перейти к расчету  

Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).

Уровень налоговой нагрузки может отличаться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса. 

Калькулятор налоговой нагрузки поможет организации на ОСН сравнить свою налоговую нагрузку, в том числе по отдельным налогам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.
Также сервис содержит информацию о среднем уровне зарплаты, рассчитанном на основе данных в справках по форме 2-НДФЛ.

Сравнив налоговую нагрузку и уровень заработной платы по своей компании со средним значением по отрасли, организация может оценить свои налоговые риски и вероятность проведения выездной проверки.

Перейти к расчету  

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) - это средние, малые и микропредприятия*. Все они включаются в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства  - это размещенная в открытом доступе (на сайте ФНС России) база данных о субъектах малого и среднего предпринимательства, при обращении к которой можно подтвердить принадлежность того или иного хозяйствующего субъекта к категории МСП.

Единый реестр нужен чтобы:

  • снизить затраты бизнеса и органов госвласти, связанные с необходимостью подтверждения статуса МСП для участников программ поддержки;
  • обеспечить организацию формирования заказчиками и кредитными организациями перечня субъектов МСП для их потенциального участия в закупках товаров, работ, услуг, а также в целях оказания кредитно-гарантийной поддержки;
  • обеспечить реализацию «надзорных каникул» для малых предприятий;
  • повысить качество проработки мер поддержки малого и среднего предпринимательства;
  • максимально раскрыть информацию о видах деятельности субъектов МСП и производимых ими товарах работах, услугах, в том числе о производимой инновационной продукции, высокотехнологичной продукции.

Реестр формируется автоматически на основании сведений налоговой отчетности (в том числе по спецрежимам), которую организация или ИП представляли в налоговые органы за предшествующий календарный год.
Если организация или ИП по всем критериям подходит под субъект МСП, но ее нет в реестре или данные некорректны, то нужно отправить заявку на проверку сведений реестра. Также с работой Единого реестра можно ознакомиться в разделе "Вопросы и ответы "

*Критерии микропредприятия - среднесписочная численность не более 15 человек и доход не более 120 млн руб. Ограничения по структуре уставного капитала - те же, что и для малых предприятий.
Критерии малого предприятия - среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб. Минимум 51% уставного капитала ООО должно принадлежать физлицам или организациям - МСП. Доля организаций, не относящихся к МСП, не должна превышать 49%, доля государства, регионов или НКО - 25% (пп. "а" п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Закона N 209-ФЗ).
Критерии среднего предприятия - среднесписочная численность не более 250 человек и доход не более 2 млрд руб. Ограничения по структуре уставного капитала - те же, что и для малых предприятий.

Среднесписочную численность и доход оценивают за предыдущий год, доход считают по данным налогового учета без НДС.

 

Перейти к расчету  

В преддверии истечения срока действия ЕНВД в 2021 году ФНС обновила сервис по выбору подходящего режима налообложения, расширив его функционал.

Калькулятор по выбору режима налогообложения поможет организации, ИП или физическому лицу (без статуса ИП) выбрать оптимальный для применения налоговый режим. 

На основе веденных данных о размере годового дохода, количестве работников и важных для выбирающего особенностях налогового режима (например, чтобы не нужно было сдавать декларации и вести налоговый учет) Калькулятор рассчитает налоговую нагрузку и предложит выбрать режим налогообложения: ОСН, УСН с объектом "доходы" или "доходы - расходы", ПСН или Налог на профдоход. По каждому режиму можно прочитать полную или краткую справку и узнать порядок перехода.

 

 

Перейти к расчету  

Есть отрасли, которые в период распространения коронавирусной инфекции больше всего пострадали от ограничений и снижения деловой активности (их перечень утвержден Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 N 434). Для них предусмотрено множество мер поддержки - от отсрочки по уплате налогов до прямых выплат из бюджета в виде субсидий (подробнее читайте в обзоре "Антикризисные меры: что поможет сохранить бизнес в условиях распространения коронавируса" в СПС КонсультантПлюс).
Осуществление организациями и ИП деятельности в пострадавшей отрасли определяется по коду основного вида деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 г.

На сайте ФНС разработано три сервиса:

1.Проверка права на получение субсидии субъектом МСП, ведущим деятельность в пострадавших отраслях
Субсидия предоставляется для частичной компенсации затрат организаций и ИП, связанных с осуществлением ими деятельности в условиях ухудшения ситуации в связи с коронавирусом, в том числе на сохранение занятости и оплаты труда своих работников в апреле и мае 2020 года. Размер субсидии рассчитывается исходя из количества работников в марте, умноженного на 12 130 рублей (МРОТ). Для индивидуальных предпринимателей к числу работников прибавляется один человек (сам ИП). Если индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников, размер субсидии будет равен 12 130 рублей в месяц.
Основными условиями получения субсидии являются:

  • заявитель включён в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2020 года;
  • отрасль, в которой ведется деятельность заявителя, относится к пострадавшим;
  • заявитель не находится в процессе ликвидации, в отношении него не введена процедура банкротства и не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ;
  • заявитель по состоянию на 01.03.2020 не имеет задолженности по налогам, страховым взносам более 3 тыс. рублей;
  • количество работников заявителя в месяце, за который выплачивается субсидия, составляет не менее 90% от количества работников в марте 2020 года;
  • заявитель вовремя представил отчетность СЗВ-М за март 2020 года.

Сервис в автоматическом режиме определяет соответствие ИНН всем необходимым условиям. А если заявление уже подано, то показывает на каком этапе рассмотрения оно находится.

2. Проверка возможности получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов
Это изменение срока уплаты налога по заявлению налогоплательщика. Для пострадавших отраслей предоставляется беспроцентно. Если есть основания для отсрочки или рассрочки, нужно подать заявление и обязательство соблюдения условий отсрочки в налоговый орган по месту нахождения или учета.
Сервис позволяет получить информацию о лицах, отнесенных к отраслям, наиболее пострадавшим в условиях коронавирусной инфекции. Для этого нужно внести данные ИНН или ОГРН/ОГРНИП налогоплательщика.

3. Перечень лиц, на которых распространяется действие моратория на банкротство
С 6 апреля 2020 года введен 6-месячный запрет на подачу кредиторами заявлений о банкротстве:
- организаций и ИП из пострадавших отраслей экономики;
- системообразующих организаций;
- стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ;
- стратегических организаций.
По ИНН или ОГРН/ОГРНИП налогоплательщика сервис определит отнесён ли он к наиболее пострадавшим отраслям, либо к системообразующим или стратегическим организациям. Обращаем внимание, что в связи с принятием Федерального закона от 24.04.2020 № 149-ФЗ, в Сервисе могут содержаться сведения о лицах, которыми заявлено об отказе от применения в отношении них моратория.

Перейти к расчету  

В связи с коронавирусом принято множеств мер поддержки бизнеса и граждан на федеральном и региональном уровнях, поэтому разобраться на что именно имеет право конкретная организация или гражданин сложно. Новые сервисы ФНС и Центра поддержки экономики Москвы в этом помогут.

1. Сервис ФНС "КАКУЮ ПОМОЩЬ МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ МОЙ БИЗНЕС?покажет всю информацию о доступных мерах поддержки, которые ФНС России реализует для бизнеса, пострадавшего от распространения коронавирусной инфекции. Для этого достаточно ввести ИНН. Сервис автоматически проверяет возможность получения отсрочки (рассрочки) по уплате налогов и взносов, субсидии для малого и среднего бизнеса, а также действие моратория на банкротство. Если никаких специальных мер для указанной компании не предусмотрено, сервис покажет остальные меры, которые действуют для бизнеса.

2. Московский сервис "Меры поддержки населения и экономики" содержит 66 меры поддержки для бизнеса и 38 мер для граждан. Отсортировать их можно выбрав категорию Для граждан или Для бизнеса, а затем указав Направление поддержки, Сферу деятельности (для бизнеса), Уровень меры (федеральная или в Москве) и иные показатели. Для каждой меры поддержки есть описание, ссылка на нормативный документ, которым она введена, срок действия и другие значимые данные.

Перейти к расчету  

Сервис поможет налогоплательщикам получить информацию, освобождаются ли они от уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборам и страховым взносам за отчетные (налоговые) периоды II квартала 2020 года. Эта мера распространяется, в том числе, на занятых в наиболее пострадавших сферах деятельности ИП и организаций - субъектов СМП.
На странице сервиса достаточно ввести ИНН организации или ИП и выбрать применяемую систему налогообложения. После чего сервис выведет информацию о возможности применения пониженных тарифов страховых взносов по ставке 0%, а также о платежах за отчетные (налоговые) периоды II квартала 2020 года, от которых освобождается налогоплательщик.

Перейти к расчету  

С 15 июля по 15 августа 2020 года предприятия общепита, гостиницы, санатории, фитнес-центры и некоторые другие субъекты малого и среднего бизнеса, а также социально ориентированные НКО могут подать заявление на получение единоразовой субсидии для проведения мероприятий по профилактике коронавируса в 2020 году. Подробнее о том, при каких условиях и в каких размерах выдается данная субсидия, читайте в обзоре «Правительство утвердило правила предоставления в 2020 году субсидий для профилактики коронавируса».

По введенному ИНН организации или ИП Сервис в автоматическом режиме определяет соответствие ИНН всем необходимым условиям для получения субсидии или показывает статус уже поданного заявления.

Перейти к расчету  

Если поведение налогоплательщика признается недобросоветным с точки зрения налоговых органов (то есть главной целью являлось получение налога из бюджета, а не дохода от реальной деятельности), то контролеры могут отказать в зачете, возврате налога, учете расходов, вычете по НДС, применении льготы и т.д. Другими словами, признать налоговую выгоду необоснованной.

Сервис по проверке своей организации (ИП) по признакам недобросовестного налогоплательщика поможет выявить обстоятельства, по которым налоговый орган может признать Вас недобросовестным налогоплательщиком при анализе Вашей деятельности

Перейти к расчету

Обязанность проверять контрагента в законе не установлена. Тем не менее с учетом ст. 54.1 НК РФ и рекомендаций по применению положений ст. 54.1 НК РФ (Письмо ФНС России от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123@) проявление должной осмотрительности важно, и не столько для того, чтобы доказать сам факт проверки контрагента.
Цель проверки - убедиться, что контрагент является добросовестной организацией, которая ведет реальную деятельность, и с ним можно заключить договор без рисков негативных налоговых последствий.
Чтобы проявить должную осмотрительность, нужно проверить контрагента. В этом поможет наш Сервис по проверке контрагента на недобросовествность по определенным критериям.
Все результаты проверки стоит зафиксировать в отчете, который организация разрабатывает самостоятельно. К отчету нужно приложить пакет материалов, которые относятся к этой проверке.
Если Вы не проведете такую проверку, то есть риск, что по итогам проверки могут выясниться факты, которые повлекут отказ в вычетах по НДС, расходах, зачету или возврату налога, к примеру, из-за того, что контрагент является фирмой-"однодневкой" и обязательства по договору выполнены не тем лицом, которое указано в документах.

Перейти к расчету

Стандартные вычеты по НДФЛ предоставляет налоговый агент, который выплачивает доход сотруднику. Вычеты могут быть предоставлены сотруднику как "на себя", так и на детей.
Вычеты "на себя" предоставляются только льготным категориям налогоплательщиков, вычеты на детей - родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям и супругам приемных родителей.
Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. 
Калькулятор поможет определить общую сумму того или иного стандартного вычета, положенного работнику.

Подробнее о предоставлении данных вычетов можно узнать в Готовом решении: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ (КонсультантПлюс, 2020)

 

Перейти к расчету  

Налог на профессиональный доход (НПД) - это специальный налоговый режим для физлиц и ИП. При его применении у самозанятых есть ограничение по доходам (не более 2,4 млн. руб. в год), по видам деятельности и другие.

Сервис ФНС России "Проверка статуса налогоплательщика НПД (самозанятого)" поможет узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик НПД на конкретную дату. Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы. А также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговый орган, а заказчикам (ИП и юрлицам) можно учитывать их в расходах.

На заметку: у организации-заказчика, выплачивающей доход самозанятому, не возникает обязанностей по удержанию НДФЛ и уплате страховых взносов при выполнении нескольких условий:
- самозанятый никогда не имел с организацией трудовых отношений либо они завершились более двух лет назад;
- самозанятый не утратил право на применение НПД (например, по причине превышения лимита доходов) и выдал заказчику чек из приложения "Мой налог". 

Если самозанятое лицо утратило право на применение спецрежима, с даты его утраты обязанность исчислять и уплачивать НДФЛ и страховые взносы в отношении этого лица возлагается на организацию (п.10 Письма ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@). 
Подробнее читайте в обзоре "Организация заключила договор с самозанятым физлицом на НПД. Должна ли она контролировать сумму дохода физлица, чтобы он не превысил 2,4 млн руб.?".

Перейти к расчету  

С 1 января 2020 года на детей в возрасте от 3 до 7 лет (включительно) из малоимущих семей установлена ежемесячная денежная выплата (п. п. 1, 3 Указа Президента РФ от 20.03.2020 N 199).
Калькулятор по расчету дохода в целях получения пособия на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно на портале Госуслуг поможет определить имеет ли семья право на выплату в зависимости от размера своих доходов и если это так, то сразу можно подать заявление на ее получение.
Внимание! В правом верхнем углу на странице расчета выберите свой регион - от этого зависит и размер дохода для назначения выплаты, и сам размер выплаты. 
На заметку: выплата предоставляется в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством субъектов РФ, в случае если размер среднедушевого дохода семьи не превышает величину прожиточного минимума на душу населения, установленную в субъекте РФ за II квартал года, предшествующего году обращения за назначением ежемесячной выплаты. Размер выплаты составляет 50 % величины прожиточного минимума для детей, установленной в субъекте РФ за II квартал года, предшествующего году обращения за назначением ежемесячной выплаты. Выплата положена исключительно гражданам РФ, постоянно проживающим на территории РФ.
В московском регионе порядок установлен Постановлением Правительства Москвы от 16.12.2020 N 2260-ПП и Законом Московской области от 10.04.2020 № 57/2020-ОЗ.
В городе Москве размер величины прожиточного минимума на душу населения на II квартал 2020 г.  составляет 17841 руб. то есть чтобы в 2021 году получать выплату, доход в расчете на одного члена семьи в месяц не должен превышать эту сумму (в Московской области - 13509 руб.).
Половина величины прожиточного минимума на детей  в Москве в 2021 году составляет 7725 руб. (в Московской области - 6658,5 руб.). Это и есть размер выплаты при соответствии условию по доходам.

 

 

Перейти к расчету  

ТК РФ не устанавливает обязанности работодателя проверять подлинность документов, которые иностранный гражданин предъявляет при приеме на работу. 
Вместе с тем организация может быть привлечена к административной ответственности за привлечение к труду иностранца с нарушением требований миграционного законодательства при обнаружении поддельного разрешения на работу или патента у работника. Организацию могут оштрафовать на сумму от 250 тыс. до 800 тыс. руб. или приостановить ее деятельность на срок от 14 до 90 суток (ч.1 ст.18.15 КоАП РФ). 
Учитывая это, лучше проверять подлинность документов, которые иностранец предъявляет при приеме на работу (Письмо Минтруда России от 04.12.2018 N 14-2/В-966). 
В этом поможет Сервис по проверке действительности разрешений на работу и патентов иностранных граждан на сайте МВД России. Для его применения нужно вбить данные паспорта иностранного гражданина и его разрешения на работу или патента. Как определить реквизиты документов можно узнать на сайте Многофункционального миграционного центра г. Москвы.
Обратите внимание, Сервис дает информацию справочного характера. Для получения юридически значимой официальной информации нужно обратиться в территориальное подразделение МВД России.

Перейти к расчету  

С помощью Калькулятора для расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании можно рассчитать ключевые финансово-экономические показатели при переходе на юридически значимый электронный документооборот как с внешними контрагентами, так и внутри компании.
Калькулятор построен на усредненных показателях и позволяет получить ориентировочные сведения о затратах, периоде окупаемости и экономическом эффекте от внедрения электронного документооборота.
Сервис работает в двух режимах:
- в режиме простого расчета достаточно ввести количество входящих и исходящих документов, количество договоров и среднюю сумму входящего НДС;
- в режиме расширенного расчета можно скорректировать усредненные показатели на основании конкретных данных конкретной компании, что позволит получить расчетные показатели, максимально отражающие специфику организации.
Сервис формирует подробный аналитический отчет с возможностью экспорта в файл для дальнейшей работы внутри компании.

Перейти к расчету  

ГК РФ уже несколько лет позволяет ООО действовать на основании типового устава. Всего утверждено 36 типовых уставов (Приказ Минэкономразвития России от 01.08.2018 N 411. Они различаются сочетанием условий по вопросам, например, выхода участника из общества, получения согласие участников ООО на отчуждение доли третьим лицам, наличием преимущественного права покупки доли и другим.
 Сервис выбора типового устава для ООО на сайте ФНС России поможет выбрать подходящий устав из этих 36 типовых  уставов. Для этого нужно ответить на 7 вопросов. При этом ответ на вопрос может зависеть от ответа на предыдущие вопросы (автоматическое определение ответа сервисом).
Типовые уставы могут применять как создаваемые, так и уже действующие компании. После выбора одной из утвержденных форм устава нужно принять на общем собрании участников ООО решение о переходе на типовой устав и внести изменения в ЕГРЮЛ, подав в регистрирующий орган соответствующее заявление по форме N Р13014 и решение собрания.
Плюсы использования типового устава
Во-первых, типовые уставы облегчат процесс создания ООО: составлять учредительный документ не придется. Кроме того, типовой устав не нужно представлять в налоговую для госрегистрации компании.
Во-вторых, типовые уставы универсальны: они не содержат сведений о наименовании, фирменном наименовании, месте нахождения и размере уставного капитала юрлица. Это означает, что при изменении этих данных корректировать устав не придется.
В-третьих, не нужно будет менять устав, когда это требуется в связи с изменениями в правовом регулировании деятельности ООО. Такие поправки к типовому уставу будет вносить уполномоченный орган.
Но у использования типового устава есть и минусы. О них, а также о процедуре перехода на использование типового устава можно узнать в Готовом решении: Как ООО перейти на использование типового устава (КонсультантПлюс, 2020).

Перейти к расчету  

В Информации от 08.12.2020 ФНС сообщила, что плательщики ЕНВД до 31 декабря 2020 года обязаны изменить настройки своей онлайн-кассы в связи с выбором другого режима налогообложения. Это потребуется сделать в связи с отменой ЕНВД с 2021 года.

Поменять настройки ККТ без посредников поможет специально разработанный Сервис ФНС. В нем достаточно выбрать свою модель кассы из выпадающего списка или начать вводить название кассы: сервис автоматически найдет модель по первым буквам. После выбора кассы сервис предложит скачать в формате .pdf инструкцию по настройке для этой модели.

ФНС отметила, что при переходе с ЕНВД на ОСН пользователям онлайн-касс с фискальным накопителем со сроком действия ключа фискального признака 36 месяцев, разрешается работать без изменения настроек до истечения срока действия ключа.

За выдачу кассовых чеков с неверно указанной системой налогообложения предусмотрена административная ответственность по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ (для организаций штраф до 10 тыс. рублей).

Перейти к расчету  

Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности (ресурс БФО) — совокупность бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов, обязанных составлять такую отчетность, а также аудиторских заключений о ней в случаях, если отчетность подлежит обязательному аудиту.
Интернет-сервис ресурс БФО доступен для всех пользователей и позволяет бесплатно получить информацию о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой организации (также ресурс в автоматическом режиме показывает изменение показателей отчетности по сранению с предшествующим отчетному годом). Кроме того, реализована возможность получить экземпляр отчетности, подписанный электронной подписью ФНС России. 

Отметим, в Информации ФНС России от 15.01.2021 указано, что с 1 января 2021 года отменяется возможность представления бухфинотчетности на бумажном носителе для формирования ресурса БФО. С отчетности за 2020 год все экономические субъекты, в том числе представители малого бизнеса, обязаны представлять ее исключительно в виде электронного документа. Отчетность на бумаге налоговые органы принимать больше не будут.

При этом от представления обязательного экземпляра отчетности для формирования ресурса БФО в освобождаются:
1. организации бюджетной сферы;
2. Центральный банк Российской Федерации;
3. религиозные организации;
4. организации, представляющие бухгалтерскую (финансовую) отчетность в Центральный банк Российской Федерации;
5. организации, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность которых содержит сведения, отнесенные к государственной тайне в соответствии с законодательством Российской Федерации;
6. организации в случаях, установленных Правительством Российской Федерации.

 

Перейти к расчету  

Получить индивидуальный перечень форм федерального статистического наблюдения, подлежащих предоставлению хозяйствующим субъектом в органы государственной статистики поможет Сервис по получению индивидуального перечня форм статистической отчетности. 
Для этого необходимо указать код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), или ИНН, или ОГРН.

Состав перечня форм, подлежащих предоставлению хозяйствующим субъектом в органы государственной статистики, зависит от:

  • видов экономической деятельности, заявленных при государственной регистрации и фактически осуществляемых (в том числе дополнительных видов деятельности),
  • информации о категории организации из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства ФНС России,
  • иных критериев отбора, установленных указаниями по заполнению конкретных форм.

Актуальный перечень форм месячной периодичности можно получить, указав один из реквизитов организации , начиная с 30 числа отчетного месяца, квартальной периодичности – начиная с 30 числа последнего месяца отчетного квартала, полугодовой периодичности – начиная с 30 числа последнего месяца отчетного полугодия, за исключением:

  • формы месячной периодичности № С-1 – перечень респондентов по данной форме обновляется в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным;
  • формы месячной периодичности № 4-запасы – перечень респондентов по данной форме обновляется 27 числа отчетного месяца.

Актуальный перечень форм годовой периодичности можно получить 30 декабря, за исключением отдельных форм, перечни респондентов по которым обновляются в иные сроки: список указанных форм со сроками обновления перечней приведен по ссылке.

Перечень форм, размещенный для хозяйствующего субъекта, является полным. Иные формы федерального статистического наблюдения предоставляться им не должны.

На заметку: штраф за непредставление или несвоевременное представление статотчетности установлен ст. 13.19 КоАП РФ (длч юридических лиц - от 20 тысяч до 70 тысяч рублей).

Перейти к расчету