Производя ту или иную выплату в пользу работника или другого физического лица, важно знать:

• облагается ли эта сумма НДФЛ и страховыми взносами,
• можно ли ее учесть в расходах при исчислении налога на прибыль или при применении УСН.

Ведь если по ошибке заплатить в бюджет НДФЛ или страховые взносы не в полном объеме или занизить налоговую базу по налогу на прибыль или при УСН, то налоговые органы могут взыскать недоимку, пени и штрафы.

Калькулятор налоговой нагрузки по выплатам физлицам поможет не допустить подобную ошибку. Если же вопрос о начислении НДФЛ (страховых взносов) и учете расходов является спорным, то Калькулятор предложит Вам два варианта: безопасный (для тех, кто не хочет спорить с налоговыми органами) и рискованный (для тех, кто готов отстаивать свои права в суде). Кроме того, Калькулятор содержит полезные подсказки к каждой выплате (например, какой код нужно указать при отражении выплаты в 2-НДФЛ).

В Москве и Московской области налог на имущество физических лиц и земельный налог исчисляются исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости или земельных участков. Эти налоги для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая направляет гражданину налоговое уведомление. В нем указываются суммы налогов и данные, на основе которых они были рассчитаны.

Калькулятор на сайте Федеральной налоговой службы поможет проверить расчет земельного налога и налога на имущество для граждан. Кроме того, можно узнать кадастровый номер объекта недвижимости по его адресу (из калькулятора идет переход на сайт Росреестра).

Срок уплаты имущественных налогов - не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который они исчислены. 

Гражданин признается налогоплательщиком и обязан уплачивать транспортный налог в отношении транспортного средства, являющегося объектом налогообложения:
- если транспортное средство зарегистрировано на его имя;
- гражданину было передано право владения и распоряжения транспортным средством на основании доверенности, оформленной до момента официального опубликования Закона от 24.07.2002 N 110-ФЗ  (то есть до 30.07.2002). 
Транспортный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая должна направить Вам уведомление с размером налога и данными, на основе которых он был рассчитан.

Калькулятор на сайте Федеральной налоговой службы поможет проверить расчет транспортного налога для граждан с учетом региональных льгот и повышающих коэффициентов в отношении дорогостоящих легковых автомобилей . Чтобы рассчитать транспортный налог за интересующий Вас год, выберете нужный год в поле "Год".

Срок уплаты транспортного налога  - не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который он исчислен. 

С 30 января 2024 года уточнено, что проценты за задержку зарплаты и иных выплат по трудовому договору начисляются в двух случаях (ч.1 ст.236 ТК РФ):

- если зарплата была начислена, но не выплачена;

- если причитающиеся сотруднику выплаты не были своевременно начислены, а решением суда было признано право работника на их получение. В такой ситуации проценты за задержку начисляются со дня, следующего за днем, когда зарплата или иная выплата  должна была быть выплачена при своевременном ее начислении.

Калькулятор поможет рассчитать эту компенсацию. А также, если Вашей организацией установлен иной порядок расчета компенсации (в ЛНА установлена повышенная ставка), для Вас предусмотрен второй вариант расчета. Имеется возможность проставить необходимую Вам ставку. Сумму компенсации для Вас вычислит Калькулятор.

Минимальный размер суммы компенсации должен быть не ниже суммы, рассчитанной по формуле:

Размер компенсации за задержку выплаты может быть выше минимального, если это условие прописано в коллективном договоре или локальном нормативном акте.

Калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ предназначен для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. Проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются на сумму долга в случаях неправомерного удержания денег, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате. 

Также рассчитать и взыскать проценты помогут материалы в СПС КонсультантПлюс:
- Готовое решение: Как рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами,  
- Готовое решение: Как составить и предъявить претензию об оплате задолженности по договору,
- Готовое решение: Как исполнителю взыскать задолженность по договору оказания услуг.

Законодательством установлены конкретные сроки представления той или иной отчетности, будь то, например, отчетность в ИФНС или же в СФР. И нарушение этих сроков наказывается штрафом.

Калькулятор поможет прикинуть грозящую сумму штрафа за несвоевременную сдачу отчетности, а также проверить расчет налоговиков/сотрудников фонда, если решение о наложении штрафа ими уже принято.

Поможет рассчитать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Калькулятор учитывает в вычислениях районные коэффициенты, исключаемые календарные дни, размеры ставки, отработанные часы и все остальные необходимые условия расчета.

Калькулятор расчета пособия по беременности и родам поможет правильно рассчитать сумму этого пособия, а также на основании введенных данных сформирует справку-расчет пособия по беременности и родам, и Вы получите готовый первичный документ, в который останется только вписать название организации и ФИО работника.

Внимание! При расчете среднего заработка из МРОТ Калькулятор не учитывает случаи, когда сотрудница трудится неполное рабочее время или работает в местности с северным коэффициентом, поэтому нужно учесть следующее.

Минимальное пособие считают из МРОТ - 88 565,40 руб. за 140 дней декрета, начавшегося в 2024 г. Но пособие будет меньше при неполном рабочем дне или стаже меньше 6 месяцев. В местности с районным коэффициентом минимальный заработок считают из МРОТ, увеличенного на коэффициент.

В рамках социального страхования работникам выплачиваются различные пособия (например, больничное пособие, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет и т.д.). При этом законодательством предусмотрены минимальные и максимальные размеры пособий, и это должен учитывать работодатель при начислении и выплате того или иного пособия работнику. Калькулятор расчета пособия поможет определить максимум и минимум всех пособий СФР.

Дополнительно смотрите материал Справочная информация: "Размер пособий и выплат гражданам, имеющим детей" (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс).

Предприниматель платит за себя фиксированный платеж и дополнительный взнос с доходов свыше 300 000 руб., а также взносы за работников.

С 01.01.2023 фиксированный платеж перечисляют платежкой на ЕНП, заполнить её можно на сайте ФНС (Информация ФНС).

Дополнительный взнос на ОПС - 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. за год.

Калькулятор расчета страховых взносов для ИП "за себя" поможет провести расчет за неполный год ведения предпринимательской деятельности.

Также смотрите материал Типовая ситуация: Страховые взносы ИП: расчет и уплата (Издательство "Главная книга").

Калькулятор Расчета стоимости патента для применения ИП патентной системы налогообложения, поможет узнать стоимость патента в зависимости от выбранного вида деятельности на территории любого субъекта РФ.
Для расчета необходимо выбрать период действия патента, указать регион, вид деятельности и если необходимо - среднюю численность наемных работников (напомним, она не может быть больше 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности ИП).
По введенным данным Калькулятор рассчитает сумму налога к уплате и подскажет срок его оплаты.

Поможет безошибочно определить ставку НДФЛ в каждом конкретном случае выплаты дохода. Калькулятор спросит Вас о налоговом статусе получателя дохода, а также проинформирует, когда перечислять НДФЛ в бюджет и как заполнять платежное поручение.

Сервис предназначен для поиска объектов недвижимого имущества, включенных в московский Перечень торговых, офисных объектов, объектов общественного питания и (или) бытового обслуживания, облагаемых налогом на имущество по кадастровой стоимости.
В случае если Вам принадлежит нежилое помещение в нежилом здании, то в Перечне необходимо осуществлять поиск здания, в котором расположено данное помещение.

Искать в Перечне можно по кадастровому номеру или по адресу объекта недвижимости. Обращаем внимание, что поиск по кадастровому номеру более точен, в то время как поиск по адресу может не дать корректного результата в связи с индивидуальными особенностями написания адреса объекта (например, использование буквы «е» или «ё» в названии улицы).

Кадастровый номер объекта можно увидеть в свидетельстве о праве собственности на объект, выписке из ЕГРН, кадастровом паспорте на объект, на сайте Росреестра.

Некоторые периоды оплачиваются работникам исходя из их среднего заработка, например, время нахождения в командировке, приостановления работ по причине задержки зарплаты, время простоя по вине работодателя. Также исходя из среднего заработка рассчитывается выходное пособие в связи с ликвидацией организации или в связи с сокращением численности/штата. Наш калькулятор поможет рассчитать размер среднего заработка и получить готовую бухгалтерскую справку.

Обратите внимание, что данный калькулятор не предназначен для расчета среднего заработка, определяемого для оплаты отпускных и пособий. Кроме того, этот калькулятор нельзя применять, если у вас ведется суммированный учет рабочего времени.

Для расчета отпускных и пособий вы можете воспользоваться:

• Калькулятором отпускных
• Калькулятором расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
• Калькулятором расчета соцстраховских пособий.

Торговый сбор должны платить организации и ИП, которые ведут торговую деятельность в г. Москве через объект торговли. Плательщика сбора ставят на учет на основании уведомления по форме N ТС-1, представленного им в налоговый орган. Срок на подачу уведомления  (п. 6 ст. 6.1, ст. 412, п. 2 ст. 416 НК РФ):
•    при первичной постановке на учет - пять рабочих дней со дня, когда Вы начали торговать через торговый объект;
•   при изменении характеристик торговой деятельности, которые влияют на сумму сбора (например, появление нового объекта), - пять рабочих дней со дня такого изменения.
Сервис по поиску объектов торговли, по которым не представлены уведомления по торговому сбору или в уведомлениях указаны недостоверные сведения поможет:
или поставить внесенный в перечень торговый объект на учет, 
или скорректировать недостоверные сведения до составления акта Департаментом и избежать штрафа.
Внимание! Данные в перечне обновляются ежемесячно!
Если Ваш объект включен в список, значит, по данным Департамента экономической политики и развития города Москвы, Вы осуществляете торговую деятельность и не представили в налоговые органы уведомление по торговому сбору или подали уведомление с ошибками.
Если объект торговли, включенный в список, не был поставлен на учет в налоговом органе, то можно самостоятельно в течение 20 календарных дней до вынесения соответствующего акта Департаментом, подать уведомление в налоговый орган. В этом случае нужно будет уплатить сумму торгового сбора и пени, без уплаты штрафа. 
Если Вы не согласны с включением объекта в список, то нужно в течение 20 календарных дней с даты его публикации направить в Департамент обращение с просьбой исключить объект из списка. При пропуске срока в 20 дней, Департамент в течение пяти рабочих дней составит акт о выявлении нового объекта обложения торговым сбором или акт о выявлении недостоверных сведений в отношении объекта обложения торговым сбором. Акты направляются в налоговые органы и лицу, использующему объект для торговли. На основании акта осуществляется постановка на учет плательщика торгового сбора и выпускается требование об уплате торгового сбора, пени и штрафа.

О штрафах
При нарушении срока подачи уведомления в налоговые органы штраф составит 200 рублей. Если уведомление не подано и составлен акт Департамента, то штраф составит 10% от доходов за период, в котором велась деятельность без подачи уведомления, но не менее 40 тыс. руб. Также плательщик торгового сбора потеряет право на уменьшение других налогов на сумму торгового сбора.

Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).

Уровень налоговой нагрузки может отличаться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса. 

Калькулятор налоговой нагрузки поможет организации на ОСН сравнить свою налоговую нагрузку, в том числе по отдельным налогам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.
Также сервис содержит информацию о среднем уровне зарплаты, рассчитанном на основе данных в справках о доходах физического лица.

Сравнив налоговую нагрузку и уровень заработной платы по своей компании со средним значением по отрасли, организация может оценить свои налоговые риски и вероятность проведения выездной проверки.

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) - это средние, малые и микропредприятия*. Все они включаются в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства  - это размещенная в открытом доступе (на сайте ФНС России) база данных о субъектах малого и среднего предпринимательства, при обращении к которой можно подтвердить принадлежность того или иного хозяйствующего субъекта к категории МСП.

Единый реестр нужен чтобы:

• снизить затраты бизнеса и органов госвласти, связанные с необходимостью подтверждения статуса МСП для участников программ поддержки;
• обеспечить организацию формирования заказчиками и кредитными организациями перечня субъектов МСП для их потенциального участия в закупках товаров, работ, услуг, а также в целях оказания кредитно-гарантийной поддержки;
• обеспечить реализацию «надзорных каникул» для малых предприятий;
• повысить качество проработки мер поддержки малого и среднего предпринимательства;
• максимально раскрыть информацию о видах деятельности субъектов МСП и производимых ими товарах работах, услугах, в том числе о производимой инновационной продукции, высокотехнологичной продукции.

Реестр формируется автоматически на основании сведений налоговой отчетности (в том числе по спецрежимам), которую организация или ИП представляли в налоговые органы за предшествующий календарный год.
Если организация или ИП по всем критериям подходит под субъект МСП, но ее нет в реестре или данные некорректны, то нужно отправить заявку на проверку сведений реестра. Также с работой Единого реестра можно ознакомиться в разделе "Вопросы и ответы "

*Критерии микропредприятия - среднесписочная численность не более 15 человек и доход не более 120 млн руб. Ограничения по структуре уставного капитала - те же, что и для малых предприятий.
Критерии малого предприятия - среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб. Минимум 51% уставного капитала ООО должно принадлежать физлицам или организациям - МСП. Доля организаций, не относящихся к МСП, не должна превышать 49%, доля государства, регионов или НКО - 25% (пп. "а" п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Закона N 209-ФЗ).
Критерии среднего предприятия - среднесписочная численность не более 250 человек и доход не более 2 млрд руб. Ограничения по структуре уставного капитала - те же, что и для малых предприятий.

Среднесписочную численность и доход оценивают за предыдущий год, доход считают по данным налогового учета без НДС.

Калькулятор по выбору режима налогообложения поможет организации, ИП или физическому лицу (без статуса ИП) выбрать оптимальный для применения налоговый режим. 

На основе веденных данных о размере годового дохода, количестве работников и важных для выбирающего особенностях налогового режима (например, чтобы не нужно было сдавать декларации и вести налоговый учет) Калькулятор рассчитает налоговую нагрузку и предложит выбрать режим налогообложения: ОСН, АВТОУСН или УСН с объектом "доходы" или "доходы - расходы", ПСН или НПД. По каждому режиму можно прочитать полную или краткую справку и узнать порядок перехода.

Если поведение налогоплательщика признается недобросоветным с точки зрения налоговых органов (то есть главной целью являлось получение налога из бюджета, а не дохода от реальной деятельности), то контролеры могут отказать в зачете, возврате налога, учете расходов, вычете по НДС, применении льготы и т.д. Другими словами, признать налоговую выгоду необоснованной.

Сервис по проверке своей организации (ИП) по признакам недобросовестного налогоплательщика поможет выявить обстоятельства, по которым налоговый орган может признать Вас недобросовестным налогоплательщиком при анализе Вашей деятельности

Обязанность проверять контрагента в законе не установлена. Тем не менее с учетом ст. 54.1 НК РФ и рекомендаций по применению положений ст. 54.1 НК РФ (Письмо ФНС России от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123@) проявление должной осмотрительности важно, и не столько для того, чтобы доказать сам факт проверки контрагента.
Цель проверки - убедиться, что контрагент является добросовестной организацией, которая ведет реальную деятельность, и с ним можно заключить договор без рисков негативных налоговых последствий.
Чтобы проявить должную осмотрительность, нужно проверить контрагента. В этом поможет наш Сервис по проверке контрагента на недобросовествность по определенным критериям.
Все результаты проверки стоит зафиксировать в отчете, который организация разрабатывает самостоятельно. К отчету нужно приложить пакет материалов, которые относятся к этой проверке.
Если Вы не проведете такую проверку, то есть риск, что по итогам проверки могут выясниться факты, которые повлекут отказ в вычетах по НДС, расходах, зачету или возврату налога, к примеру, из-за того, что контрагент является фирмой-"однодневкой" и обязательства по договору выполнены не тем лицом, которое указано в документах.

Стандартные вычеты по НДФЛ предоставляет налоговый агент, который выплачивает доход сотруднику. Вычеты могут быть предоставлены сотруднику как "на себя", так и на детей.
Вычеты "на себя" предоставляются только льготным категориям налогоплательщиков, вычеты на детей - родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям и супругам приемных родителей.
Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. 
Калькулятор поможет определить общую сумму того или иного стандартного вычета, положенного работнику.

Подробнее о предоставлении данных вычетов можно узнать в Готовом решении: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ.

Налог на профессиональный доход (НПД) - это специальный налоговый режим для физлиц и ИП. При его применении у самозанятых есть ограничение по доходам (не более 2,4 млн. руб. в год), по видам деятельности и другие.

Сервис ФНС России "Проверка статуса налогоплательщика НПД (самозанятого)" поможет узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик НПД на конкретную дату. Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы. А также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговый орган, а заказчикам (ИП и юрлицам) можно учитывать их в расходах.

На заметку: у организации-заказчика, выплачивающей доход самозанятому, не возникает обязанностей по удержанию НДФЛ и уплате страховых взносов при выполнении нескольких условий:
- самозанятый никогда не имел с организацией трудовых отношений либо они завершились более двух лет назад;
- самозанятый не утратил право на применение НПД (например, по причине превышения лимита доходов) и выдал заказчику чек из приложения "Мой налог". 

Если самозанятое лицо утратило право на применение спецрежима, с даты его утраты обязанность исчислять и уплачивать НДФЛ и страховые взносы в отношении этого лица возлагается на организацию (п.10 Письма ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@). 
Подробнее читайте в обзоре "Организация заключила договор с самозанятым физлицом на НПД. Должна ли она контролировать сумму дохода физлица, чтобы он не превысил 2,4 млн руб.?".

ТК РФ не устанавливает обязанности работодателя проверять подлинность документов, которые иностранный гражданин предъявляет при приеме на работу. 
Вместе с тем организация может быть привлечена к административной ответственности за привлечение к труду иностранца с нарушением требований миграционного законодательства при обнаружении поддельного разрешения на работу или патента у работника. Организацию могут оштрафовать на сумму от 250 тыс. до 800 тыс. руб. или приостановить ее деятельность на срок от 14 до 90 суток (ч.1 ст.18.15 КоАП РФ). 
Учитывая это, лучше проверять подлинность документов, которые иностранец предъявляет при приеме на работу (Письмо Минтруда России от 04.12.2018 N 14-2/В-966). 
В этом поможет Сервис по проверке действительности разрешений на работу и патентов иностранных граждан на сайте МВД России. Для его применения нужно вбить данные паспорта иностранного гражданина и его разрешения на работу или патента. Как определить реквизиты документов можно узнать на сайте Многофункционального миграционного центра г. Москвы.
Обратите внимание, Сервис дает информацию справочного характера. Для получения юридически значимой официальной информации нужно обратиться в территориальное подразделение МВД России.

С помощью Калькулятора для расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании можно рассчитать ключевые финансово-экономические показатели при переходе на юридически значимый электронный документооборот как с внешними контрагентами, так и внутри компании.
Калькулятор построен на усредненных показателях и позволяет получить ориентировочные сведения о затратах, периоде окупаемости и экономическом эффекте от внедрения электронного документооборота.
Сервис работает в двух режимах:
- в режиме простого расчета достаточно ввести количество входящих и исходящих документов, количество договоров и среднюю сумму входящего НДС;
- в режиме расширенного расчета можно скорректировать усредненные показатели на основании конкретных данных конкретной компании, что позволит получить расчетные показатели, максимально отражающие специфику организации.
Сервис формирует подробный аналитический отчет с возможностью экспорта в файл для дальнейшей работы внутри компании.

ГК РФ уже несколько лет позволяет ООО действовать на основании типового устава. Всего утверждено 36 типовых уставов (Приказ Минэкономразвития России от 01.08.2018 N 411. Они различаются сочетанием условий по вопросам, например, выхода участника из общества, получения согласие участников ООО на отчуждение доли третьим лицам, наличием преимущественного права покупки доли и другим.
 Сервис выбора типового устава для ООО на сайте ФНС России поможет выбрать подходящий устав из этих 36 типовых  уставов. Для этого нужно ответить на 7 вопросов. При этом ответ на вопрос может зависеть от ответа на предыдущие вопросы (автоматическое определение ответа сервисом).
Типовые уставы могут применять как создаваемые, так и уже действующие компании. После выбора одной из утвержденных форм устава нужно принять на общем собрании участников ООО решение о переходе на типовой устав и внести изменения в ЕГРЮЛ, подав в регистрирующий орган соответствующее заявление по форме N Р13014 и решение собрания.
Плюсы использования типового устава
Во-первых, типовые уставы облегчат процесс создания ООО: составлять учредительный документ не придется. Кроме того, типовой устав не нужно представлять в налоговую для госрегистрации компании.
Во-вторых, типовые уставы универсальны: они не содержат сведений о наименовании, фирменном наименовании, месте нахождения и размере уставного капитала юрлица. Это означает, что при изменении этих данных корректировать устав не придется.
В-третьих, не нужно будет менять устав, когда это требуется в связи с изменениями в правовом регулировании деятельности ООО. Такие поправки к типовому уставу будет вносить уполномоченный орган.
Но у использования типового устава есть и минусы. О них, а также о процедуре перехода на использование типового устава можно узнать в Готовом решении: Как ООО перейти на использование типового устава.

Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности (ресурс БФО) — совокупность бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов, обязанных составлять такую отчетность, а также аудиторских заключений о ней в случаях, если отчетность подлежит обязательному аудиту.
Интернет-сервис ресурс БФО доступен для всех пользователей и позволяет бесплатно получить информацию о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой организации (также ресурс в автоматическом режиме показывает изменение показателей отчетности по сранению с предшествующим отчетному годом). Кроме того, реализована возможность получить экземпляр отчетности, подписанный электронной подписью ФНС России. 

Получить индивидуальный перечень форм федерального статистического наблюдения, подлежащих предоставлению хозяйствующим субъектом в органы государственной статистики поможет Сервис по получению индивидуального перечня форм статистической отчетности. 
Для этого необходимо указать код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО), или ИНН, или ОГРН.

Состав перечня форм, подлежащих предоставлению хозяйствующим субъектом в органы государственной статистики, зависит от:

• видов экономической деятельности, заявленных при государственной регистрации и фактически осуществляемых (в том числе дополнительных видов деятельности),
• информации о категории организации из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства ФНС России,
• иных критериев отбора, установленных указаниями по заполнению конкретных форм.

Кроме того, следует иметь в виду, что с учетом периодичности форм (месячная, квартальная, полугодовая, годовая) и в связи с необходимостью актуализации совокупностей объектов наблюдения сведения о перечнях форм актуализируются ежемесячно.

Актуальный перечень форм месячной периодичности можно получить, указав один из реквизитов организации выше и воспользовавшись опцией «Получить», начиная с 30 числа отчетного месяца, квартальной периодичности – начиная с 30 числа последнего месяца отчетного квартала, полугодовой периодичности – начиная с 30 числа последнего месяца отчетного полугодия, за исключением:

• формы месячной периодичности № С-1 – перечень респондентов по данной форме обновляется в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным;
• формы месячной периодичности № 4-запасы – перечень респондентов по данной форме обновляется 27 числа отчетного месяца.

Актуальный перечень форм годовой периодичности можно получить 30 декабря, за исключением отдельных форм, перечни респондентов по которым обновляются в иные сроки: список указанных форм со сроками обновления перечней приведен по ссылке.

Перечень форм, размещенный для хозяйствующего субъекта, является полным. Формы федерального статистического наблюдения, которые не опубликованы для хозяйствующего субъекта в составе перечня форм, предоставляться им не должны.

На заметку: штраф за непредставление или несвоевременное представление статотчетности установлен ст. 13.19 КоАП РФ (для юридических лиц - от 20 тысяч до 70 тысяч рублей).

Национальная система прослеживаемости товаров введена для исполнения Соглашения между странами ЕАЭС, которое препятствует использованию схем уклонения от уплаты таможенных и налоговых платежей. Система начала действовать 8 июля 2021 г., когда вступили в силу Положение о национальной системе прослеживаемости товаров и Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости (п. 4 Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108, п. 2 Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 N 1110, Письмо ФНС России от 30.06.2021 N ЕА-4-15/9208@). Соответственно, прослеживаемость осуществляется в отношении товаров, операции по которым совершаются с 8 июля 2021 г. (Письмо ФНС России от 09.07.2021 N ЕА-4-15/9627@).

Сервис по прослеживаемости товаров на сайте ФНС поможет:
- определить входит ли товар в перечень прослеживаемых;
- проверить регистрационный номер партии товара (далее – РНПТ) - что он есть в системе прослеживаемости, что он соответствует продаваемому товару и т.д.. 

Новый сервис позволит предпринимателям получить информацию о том, когда и какие контрольно-надзорные органы могут провести проверку их бизнеса и исполнение каких требований они оценивают. В сервис «Открытый контроль» включены данные от 18 контрольных и надзорных органов города Москвы.

Пользователям платформы предоставят полную информацию о возможных проверках и требованиях к ведению конкретного вида бизнеса, регламентированных правовыми актами. Сервис подскажет, какие шаги необходимо сделать, чтобы им соответствовать. В частности, предприниматели смогут оформить персональный чек-лист для подготовки к проверке, найти нужные нормативные документы, узнать об изменениях в законодательстве и задать вопрос специалисту в чате в личном кабинете. 

Воспользоваться сервисом могут все работающие в Москве предприниматели. Доступ в личный кабинет уже открыт для тех, кто имеет подтвержденную учетную запись юрлица или ИП на портале mos.ru и/или на портале gosuslugi.ru. При авторизации в системе «Открытый контроль» заново указывать информацию об организации не придется: все сведения автоматически доступны для работы и синхронизированы с данными существующей учетной записи.

Информационная система содержит пять разделов: «Сервисы», «Органы контроля», «Нормативные акты», «Журнал» и «Помощь». Подробнее об их работе можно узнать в Информации на сайте Мэра Москвы от 02.06.2021.

Обязательная маркировка товаров производится путем нанесения на товары, их упаковку или этикетку двухмерных штриховых кодов, внешне напоминающих QR-коды. Маркировать товары должны главным образом импортеры и производители, в отдельных случаях - торговые организации и ИП. Маркировать нужно товары, включенные в специальный Перечень (п. 12 ст. 2 Закона о торговле).
Для различных видов товаров установлены разные сроки введения обязательной маркировки и прекращения оборота немаркированной продукции. Чтобы получить коды, нужно зарегистрироваться в системе "Честный знак", а также приобрести оборудование и ПО.

Узнать какое оборудование и программное обеспечение вам понадобится для маркировки поможет Сервис решений для бизнеса в сфере маркировки. Для отображения результата нужно выбрать Тип участника (оптовая или розничная торговля, производитель или импортер) и выбрать интересующую группу товаров, подлежащих маркировке (молочная продукция, табак, обувь и другие).

Дополнительно получить ответы на вопросы по маркировке можно в Готовом решении: Как проводится обязательная маркировка товаров. В частности, из него вы узнаете: 
1. Кто должен маркировать товары
2. Какие товары обязательно маркировать
3. Как получить код товара и нанести маркировку
4. Как направить информацию об обороте
5. Ответственность за отсутствие маркировки
6. Особенности обязательной маркировки отдельных видов товаров

На сайте Роскомнадзора работает Сервис для операторов персональных данных (ПД), который позволит им сформировать шаблон формы согласия на обработку ПД, разрешенных субъектом для распространения.

Разработанный сервис после авторизации с помощью Портала Госуслуг позволяет сформировать шаблон согласия, который будет соответствовать требованиям, а также учесть специфику деятельности конкретного оператора. В формате конструктора оператору будет достаточно заполнить необходимые поля, после чего можно направить шаблон для рассмотрения специалистами Роскомнадзора. Для направления шаблона согласия в Роскомнадзор необходимо указать e-mail адрес для направления результата проверки формы. При необходимости Роскомнадзор даст оператору рекомендации по его доработке. В дальнейшем оператор сможет использовать сформированную форму согласия в своей работе.

Код выполняемой функции в ЕФС-1 надо указывать на основании Общероссийского классификатора занятий (ОКЗ). Но важно понимать, что в Общероссийском классификаторе занятий (ОКЗ-14) приведены коды вовсе не для должностей или профессий, а для занятий. Занятие в ОКЗ - это вид трудовой деятельности с относительно устойчивым составом трудовых функций. Поэтому не всегда можно найти код в классификаторе по названию должности.

Сервис по определению Кода выполняемой функции в ЕФС-1 поможет решить эту проблему.

Переход к сервису работает из материала Типовая ситуация: Как найти код выполняемой функции по ОКЗ для ЕФС-1 (Издательство "Главная книга", 2024) (так как сервис доступен только для подписчиклв ГК или пользователей СПС КонсультантПлюс).

Калькулятор отпускных - это калькулятор-онлайн, воспользовавшись которым вы без проблем сможете рассчитать сумму отпускных в любой ситуации, когда отпуск работнику установлен в календарных днях.

Калькулятор отпускных производит расчет по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

Если в течение расчетного периода работнику был увеличен оклад или же выплачивалась премия,  калькулятор поможет рассчитать отпускные онлайн, учитывая эти нюансы.

Переход в калькулятор смотрите в конце Типовой ситуации: Как рассчитать отпускные (Издательство "Главная книга").

Правильное заполнение платежного поручения – это гарантия своевременного зачисления платежей в бюджетную систему РФ и своевременного отражения сумм в карточках расчетов с бюджетом.
Подготовить платежный документ на перечисление налогов без ошибок поможет Сервис по заполнению платежных поручений на уплату налогов и страховых взносов.

Также по вопросу заполнения платежек можно ознакомиться с Готовым решением: Как заполнить поля платежного поручения на уплату налогов (страховых взносов, сборов) в налоговый орган.

«Сервис 360°» позволяет направлять обращения о возникших сложностях ведения бизнеса субъектами МСП, например:

• при возникновении вопросов по проверкам контролирующих органов,
• при трудностях, связанных с проведением торгов.

Также с помощью данного сервиса можно поделиться мнением о работе инфраструктуры поддержки, Корпорации МСП, институтов развития по вопросам получения мер господдержки предпринимательства. Всего «Сервис 360°» включает в себя восемь тематических разделов, в каждом из которых можно оставить обращение по поводу конкретной проблемы. Количество тем для обратной связи будет увеличиваться исходя из запроса предпринимателей и ситуации.

Поступающие обращения будут проверяться, и при необходимости к решению проблем будут подключаться представители профильных министерств и ведомств, контрольно-надзорные органы, региональные власти. Срок рассмотрения обращений сокращен до 10 рабочих дней.

С 1 января 2022 года операции по аренде (лизингу) учитываются в соответствии с ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды". 

При применении этого ФСБУ арендаторам в некоторых случаях надо отразить право пользования активом и обязательство по аренде (п. 10 ФСБУ 25/2018). Например, тем, у кого нет права на упрощенный бухучет и срок аренды составляет более 12 месяцев.

Право пользования активом учитывается на счете 01 и амортизируется. Стоимость права равна сумме обязательства по аренде и платежей, перечисленных до получения недвижимости в аренду. Срок полезного использования равен сроку аренды (п. п. 13, 17 ФСБУ 25/2018).

Обязательство по аренде отражается на счете 76 по приведенной стоимости арендных платежей. Она равна номинальной сумме будущих платежей, дисконтированной по ставке, по которой Вы можете получить заем на сопоставимый срок. По этой ставке ежемесячно начисляйте проценты на остаток обязательства и уменьшайте его на текущий платеж (п. п. 14, 15, 18 ФСБУ 25/2018).

Калькулятор обязательства и процентов по аренде поможет рассчитать приведенную стоимость арендных платежей, начислит проценты на остаток обязательства и уменьшит его на текущий платеж. В результате Вы получите справку-расчет обязательств по аренде, в которой будут отражены:
- дисконтированный платеж;
- процентный расход;
- уменьшение обязательства;
- остаток задолженности.

Переход в калькулятор смотрите в начале Типовой ситуации: ФСБУ 25/2018: учет аренды и лизинга.

Организации, ИП и физлица, которые не могут уплатить налоги в срок, вправе получить рассрочку по федеральным налогам и страховым взносам. Отсрочка предоставляется на срок до одного года, рассрочка - на срок до трех лет. Получить отсрочку (рассрочку) вы можете по одной или нескольким из следующих причин:

• получили ущерб из-за стихийного бедствия, технологической катастрофы;
• вам не предоставили бюджетное финансирование, задержали его или перевели не в полном объеме;
• вам не оплатили выполненный государственный или муниципальный заказ либо сделали это несвоевременно, не полностью;
• при единовременной уплате налогов (страховых взносов) возникнет угроза банкротства вашей организации. Но если у организации уже есть признаки несостоятельности или она признана банкротом по решению суда, отсрочку не предоставят;
• ваша деятельность носит сезонный характер;
• вам доначислили налоги после проверки и есть условия для рассрочки. Отсрочку в этом случае получить нельзя.

Ознакомиться с условиями и порядком получения рассрочки поможет Интерактивный помощник в получении рассрочки по уплате налогов. Ответив на несколько вопросов, можно понять - вправе ли юлицо, физлицо или ИП получить рассрочку и какие документы нужно подать. Если оснований для рассрочки нет, предлагается вариант альтернативного решения проблемы - заключение мирового соглашения.

Также в вопросе поможет разобраться Готовое решение: Как организации получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов и страховых взносов в 2023 г. и последующие периоды.

Узнать о принятых налоговым органом обеспечительных мерах в отношении контрагента в соответствии со ст. 72 НК РФ можно с помощью специального сервиса «Реестр обеспечительных мер» на сайте ФНС, который содержит данные:
- о наложении ареста на имущество,
- о запрете на отчуждение (передачу в залог) без согласия налогового органа,
- об отмене/прекращении действия таких решений,
- об имуществе, находящемся в залоге у налогового органа.
Для получения информации нужно указать только ИНН интересующего контрагента.
Информация о таких решениях размещается в течение трех дней со дня их принятия. Исключение составляют решения о запрете на отчуждение имущества налогоплательщика без согласия налогового органа. Сведения о таких решениях размещаются не ранее вступления в силу решения по результатам налоговой проверки. 
Размещение на сайте ФНС России сведений об имуществе под обременением, наложенным налоговыми органами, позволит заинтересованной стороне проверять данные по контрагенту для исключения случаев неправомерных сделок с таким имуществом.

Для организаций и ИП производственной сферы, основной вид деятельности которых входит в перечень, утвержденный Правительством, на 6 месяцев продлили срок уплаты налога при УСН за 2021 год и авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года и разрешили платить налог (авансовый платеж) по частям. Подробнее об этом можно узнать в обзоре на нашем сайте.

Для многих организаций и ИП (более 70 видов деятельности) на год перенесены сроки уплаты страховых взносов за апрель – июнь 2022 года, а для части сфер деятельности еще и за июль – сентябрь 2022 года. Также на год продлен срок уплаты страховых взносов для некоторых ИП за себя с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2021 год. Подробнее об этом можно узнать в обзоре на нашем сайте. 

Сервис по проверке права на перенос сроков уплаты налога и авансов при УСН и страховых взносов позволит узнать, соответствует ли налогоплательщик условиям получения отсрочки, и выдаст результат – можно или нет воспользоваться мерой поддержки. Для этого пользователю достаточно ввести свой ИНН.

Отвечающим установленным критериям лицам сроки уплаты будут продлены проактивно. Никаких заявлений подавать не потребуется.

Сервис ФНС России «Оперативная помощь: разблокировка счета» позволяет сообщить о необходимости помощи в снятии ограничений с расчетного счёта, приостановленного за неуплату налоговой задолженности. Специалист ФНС России в течение суток свяжется с заявителем и постарается урегулировать вопрос или подскажет дальнейшие действия.

Также с вопросом разблокировки счета поможет разобраться Готовое решение: Как организации разблокировать расчетный счет, если инспекция вынесла решение о приостановлении операций.

В налоговом учете некоторые расходы учитываются не полностью, а только в пределах нормативов. Все, что выше нормативов, доходы не уменьшает. Такие расходы называются нормируемыми. Для каждого вида нормируемых расходов установлен свой норматив. Нормативы устанавливают Налоговый кодекс РФ и другие нормативные правовые акты.

Полный перечень нормируемых расходов и установленные для их учета лимиты собраны в Калькуляторе нормируемых расходов для налога на прибыль.

Лимиты для разных расходов разные: иногда это твердая сумма, а иногда процент от определенного показателя. Кстати, «процентные» нормативы нередко рассчитываются нарастающим итогом. Так что последние месяцы года – самое время взять этот вопрос на контроль. С Калькулятором сделать это просто:
- выбираете из списка категорию нормируемого расхода (например, расходы на рекламу);
- уточняете его вид (например, затраты на приобретение призов для победителей рекламных розыгрышей);
- получаете подробную информацию об установленном для этого вида расхода нормативе.

Также с учетом нормируемых расходов поможет разобраться Путеводитель. Какие затраты признаются расходами для налога на прибыль.

Калькулятор по расчету суммы удерживаемых алиментов предназначен для онлайн расчета суммы алиментов на несовершеннолетних детей, которые должны удерживаться из дохода плательщика алиментов в судебном порядке (при отсутствии соглашения об уплате алиментов (ст. 81 Семейного кодекса РФ).

Для расчета нужно указать сумму дохода алиментщика и отметить, облагается ли эта сумма НДФЛ (как правило, это зарплата, премии, вознаграждения в рамках ГПД). Далее надо указать общее количество детей у плательщика алиментов и число детей, на которых удерживаются алименты.

Отметим, размер алиментов на несовершеннолетнего ребенка, подлежащих взысканию в долях к доходу родителя, определяется судом с учетом алиментов, взыскиваемых с него на других его несовершеннолетних детей и в пользу другого взыскателя, исходя из размера алиментов, приходящегося на всех детей плательщика алиментов (п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 56).

Также с вопросом удержания алиментов с доходов должника можно ознакомиться в Типовой ситуации: Как удержать алименты.

Налоговый резидент - это любой человек, который находится в России 183 календарных дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев. Его гражданство значения не имеет. Как правило, именно резиденты - основная часть работников организации. НДФЛ с выплат резидентам исчисляется в общем порядке.

Расчет налога для нерезидентов отличается от общего порядка расчета НДФЛ для обычных работников-резидентов: применяются особые ставки налога, нерезидентам не положены налоговые вычеты и т.п. НДФЛ с дохода нерезидента надо удерживать только с тех доходов, которые он получил от источников в России, если иное не установлено международным договором.

Проверить резидентский статус работника теперь можно легко с помощью Калькулятора определения статуса физлица: резидент - нерезидент. 

Для определения статуса физлица с помощью калькулятора надо указать дату, на которую надо определить статус, и перечислите периоды выезда из РФ и въезда в РФ за период 12 месяцев назад от даты расчета. Если человек уехал и на момент расчета не вернулся в РФ, поле с датой въезда в РФ не заполняется.

Период нахождения в РФ не прерывается на периоды выезда для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

В результате расчета формируется справка о резидентском статусе сотрудника, в которой будут отражены:
- период, за который производился расчет;
- каждый из периодов отсутствия в стране;
- итоговый налоговый статус работника на указанную дату.

Также по вопросу определения налогового статуса физлица и исчисления НДФЛ подробнее можно прочитать в Готовом решении: Какие лица признаются резидентами и нерезидентами для целей исчисления НДФЛ (КонсультантПлюс, 2024) и Готовом решении: Как облагаются НДФЛ выплаты нерезидентам (КонсультантПлюс, 2024).

Реестр субсидиарных ответчиков содержит актуальную информацию о лицах, привлечённых к гражданско-правовой ответственности.

Информация предоставляется по делам о банкротстве, где ФНС России участвует как кредитор, представляя интересы государства, и иным делам, где взыскивается ущерб с контролирующих должников лиц.

Благодаря сервису станет проще анализировать контрагента на наличие связей с лицами, которые намеренно уклонялись от исполнения обязательств или довели компанию до банкротства. До сих пор узнать, привлекалось ли лицо к такой ответственности, можно было только последовательно изучив картотеку арбитражных дел, что требовало временных и трудовых затрат.

При субсидиарной ответственности есть основной и дополнительный должники. Именно последний несет субсидиарную ответственность. Сначала кредитор должен потребовать исполнения от основного должника. К дополнительному должнику можно обратиться, если основной должник отказался удовлетворить требование или кредитор не получил от него ответ в разумный срок (п. 1 ст. 399 ГК РФ). К субсидиарному должнику можно обратиться и в том случае, когда основной должник не отказался от исполнения, но очевидно не сможет сделать этого своевременно. Иной порядок предъявления требования к субсидиарному поручителю может быть предусмотрен, например, договором поручительства (п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.12.2020 N 45).

Разобраться с привлечением к субсидиарной ответственности также помогут:

• Готовое решение: В каких случаях можно привлечь к субсидиарной ответственности и как это сделать (КонсультантПлюс, 2024),
• Готовое решение: Как привлечь к субсидиарной ответственности руководителя должника при банкротстве (КонсультантПлюс, 2024)

Каждому работнику положен ежегодный оплачиваемый отпуск. По общему правилу, продолжительность ежегодного отпуска составляет 28 календарных дней. Правда, чтобы претендовать на отпуск, работник должен «наработать» отпускной стаж – год, причем не календарный, а рабочий. Его отсчет начинается с первого дня работы у конкретного работодателя.

Калькулятор поможет определить количество дней отпуска, положенное работнику с учетом его отпускного стажа.

Какие периоды включаются в стаж работы, дающий право на ежегодный отпуск, рассказано также в Готовом решении: Как рассчитать период рабочего года для ежегодного очередного отпуска (КонсультантПлюс, 2024).

Федеральная служба по интеллектуальной собственности (Роспатент) запустила Сервис поиска по товарным знакам в информационной системе «Поисковая платформа». Пользователям платформы предоставлен доступ к сведениям о зарегистрированных Роспатентом товарных знаках, знаках обслуживания, общеизвестных товарных знаках, а также международных товарных знаках, охраняемых на территории Российской Федерации в соответствии с Мадридским соглашением.

Искать обозначения можно для анализа их сходности по написанию (частичное совпадение, совпадение в начале или в конце слова), смыслу (для словарных слов), звучанию или изображению. Например, если загрузить рисунок или его фрагмент, отобразятся визуально похожие знаки.

В поиске можно поставить фильтры по заявке, по заявителю или правообладателю, по периоду подачи заявки или по Международной классификации товаров и услуг (МКТУ).

Новый сервис по поиску товарных знаков является бесплатным.

Для налога на прибыль и налога при УСН расходы на ГСМ можно не нормировать и учитывать полностью при условии, что есть в наличии документы, подтверждающие приобретение топлива и его расход, а также служебный характер поездок.
Но для контроля сохранности и выявления перерасхода у водителей удобно использовать Нормы расхода ГСМ для легковых и грузовых автомобилей. Их можно установить приказом руководителя. За основу можно взять Рекомендации, утв. Распоряжением Минтранса от 14.03.2008 № АМ-23-р.

Калькулятор расхода ГСМ (норм ГСМ) онлайн посчитает расход топлива по легковым автомобилям исходя из указанного вами пробега авто за нужный вам период (например, за месяц согласно путевым листам).

Выберите марку и модель автомобиля, укажите, на какие коэффициенты, учитывающие условия эксплуатации, нужно скорректировать базовую норму на 100 км пробега. И в итоге вы получите нормативное значение расхода топлива по указанному автомобилю. Далее вы сможете сохранить или распечатать приведенный расчет.  

Калькулятор расчета пеней ЖКХ предназначен для собственников (нанимателей) жилых помещений, допустивших просрочку оплаты коммунальных услуг, а также для бухгалтеров управляющих компаний и поставщиков коммунальных услуг.

За неоплату или несвоевременную оплату коммунальных услуг предусмотрено начисление пеней (ч. 14 ст. 155 ЖК РФ; п. 159 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 № 354).

Плата за коммунальные услуги включает в себя плату за холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, тепловую энергию, газ, бытовой газ в баллонах, твердое топливо при наличии печного отопления, плату за отведение сточных вод, обращение с твердыми коммунальными отходами (ч. 4 ст. 154 ЖК РФ).

Пени за период с 1 августа 2022 г. до 1 января 2025 г. считают по особым правилам, что учтено при разработке калькулятора (Постановление Правительства РФ от 26.03.2022 № 474).

Обратите внимание, пени по неоплаченным взносам на капитальный ремонт считаются в ином порядке. С 06.04.2020 до 01.01.2021 было приостановлено взыскание  пени в случае несвоевременного внесения и (или) внесения не в полном размере платы за коммунальные услуги и взносов на капитальный ремонт (Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 424).

Для расчета потребуется указать дату погашения задолженности. Если долг гасили частями, то необходимо сделать несколько расчетов пеней по каждой сумме погашенной задолженности.

Если долг до сих пор не погашен, следует указать дату, на которую нужно рассчитать пени. Если пени рассчитывается за будущий период, то расчёт будет сделан по актуальной на текущую дату ключевой ставке ЦБ РФ. В дальнейшем ставка может измениться, то есть сумма пеней будет другая.

С помощью сервиса можно сформировать онлайн счет на оплату товаров (работ, услуг) или на перечисление авансового платежа. Нужно заполнить все обязательные поля для получения готового образца счета на оплату. Сумма НДС будет рассчитана автоматом после указания нужной ставки налога. Можно распечатать полученный документ или сохранить в Word.

Обычно счет на оплату выставляют, чтобы сообщить контрагенту свои банковские реквизиты, наименование, количество и цену товаров и услуг. Выставление счета может быть предусмотрено договором.

Подробнее о выставлении счета и счета-оферты рассказано в Типовой ситуации: Как составить счет на оплату {КонсультантПлюс}

Если  организация или ИП получат требование из ИФНС о представлении документов или пояснений (информации), то срок ответа на него зависит от того, что запрашивают и в рамках какой процедуры налогового контроля. Штраф за непредставление также зависит от вида проверки.

Калькулятор поможет быстро получить ответ на вопрос, в какой срок подать документы/пояснения/информацию и что будет за непредставление.

С 1 января 2025 г. начнет применяться новая редакция статьи 224 Налогового кодекса, устанавливающая ставки налога на доходы физлиц (НДФЛ) для разных видов доходов и разных категорий физлиц.

Например, зарплата и иной доход по трудовому договору будет облагаться НДФЛ по прогрессивной ставке, которая зависит от суммы дохода. Всего предусмотрено 5 ступеней сумм дохода и 5 ставок налога (13%, 15%, 18%, 20% и 22%). Для дивидендов, выплачиваемых резидентам, будут применяться 2 ставки НДФЛ, зависящие от суммы выплаченных с начала года доходов (13% и 15%).

Быстро посчитать сумму налога в зависимости от статуса фзлица, вида дохода и суммы дохода поможет Калькулятор расчета НДФЛ с 2025 г.

Показатель ставки рефинансирования (ключевой ставки) используется при расчете, в частности:

• пени по налогам и взносам
• компенсации при задержке зарплаты
• материальной выгоды от экономии на процентах при выдаче займов физлицам.

С 2016 г. значение ставки рефинансирования приравнено к значению ключевой ставки ЦБ, определенному на конкретную дату.

Ниже вы можете увидеть ключевую ставку ЦБ (в %), действовавшую в выбранный промежуток времени.

В НК РФ установлены максимальные ставки по налогу на имущество – 2,2% для имущества, облагаемого по среднегодовой стоимости, и 2% для имущества, облагаемого по кадастровой стоимости (п. 1 ст. 380 НК РФ). Пониженные ставки установлены Налоговым кодексом для некоторых объектов недвижимости и для некоторых организаций.

Кроме того, законами субъектов РФ могут быть установлены пониженные ставки в зависимости от следующих условий (п. 2 ст. 372, ст. 380 НК РФ):
- облагается имущество по кадастровой стоимости или по среднегодовой;
- категория организации;
- вид недвижимого имущества.
С помощью Калькулятора налога на имущество вы сможете онлайн проверить ставку налога по вашему имуществу в зависимости от региона местонахождения организации и рассчитать налог и авансовые платежи.

В Калькуляторе указаны ставки, действующие по состоянию на 1 февраля 2024 г. Имейте в виду, на федеральном и региональном уровне могут устанавливаться льготы по налогу на имущество организаций. Посмотреть сведения о льготах вы можете на сайте ФНС.

Справочно: если вам необходимо рассчитать авансовые платежи по налогу исходя из среднегодовой стоимости недвижимости за I квартал, полугодие или 9 месяцев, заполните  данные об остаточной стоимости имущества на уже истекшие даты, а в остальных строках оставьте 0. Например, при расчете в апреле аванса за I квартал укажите остаточную стоимость имущества на 1 января, 1 февраля, 1 марта и 1 апреля. В остальных строках оставьте 0. Аванс за I квартал будет подсчитан корректно (на данные об авансах за последующие отчетные периоды и за год внимания не обращайте - ведь для их расчета недостаточно данных). При расчете в июле авансового платежа за полугодие укажите данные на 1 января - 1 июля. Авансы за I квартал и полугодие будут посчитаны верно. И т.д.

Сервис "Знай своего клиента" на официальном сайте Банка России помогает получить информацию об уровне риска вовлеченности в проведение подозрительных операций юридических лиц и ИП.  Банк России на основе собственных аналитических данных распределил банковских клиентов на три группы — низкого, среднего и высокого уровня риска («зеленую», «желтую» и «красную»).

С помощью нового сервиса можно проверить как собственный уровень риска, так и уровень риска третьих лиц по совершению подозрительных операций, в том числе потенциальных и действующих контрагентов. Это позволит снизить риски взаимодействия с недобросовестными контрагентами, а также вовремя отследить возможные негативные последствия для бизнеса.

Важно: Если юрлицо или ИП не согласны с тем, что находятся в «красной зоне» на платформе «Знай своего клиента», то они вправе обратиться в Банк России с заявлением о пересмотре такого решения. Регулятор решит, понизить ли категорию, и ответит не позже 15 рабочих дней с даты получения заявления. Сделать это могут только те клиенты, к которым их банк не применил ограничительные меры. В случае, когда такие меры уже применяются, они могут обратиться в Межведомственную комиссию при Банке России через интернет-приемную. При этом информация, представленная на Сервисе является для банков вспомогательной, так как оценку добросовестности бизнеса своих клиентов банки осуществляют самостоятельно.