ЭЛКОД: Внесены изменения в КоАП РФ и УК РФ: смягчена ответственность за нарушения валютного законодательства

Внесены изменения в КоАП РФ и УК РФ: смягчена ответственность за нарушения валютного законодательства

Возможности: с 12 апреля 2020 года увеличены суммы нерепатриированных денежных средств для исчисления крупного и особо крупного размера в целях привлечения к уголовной ответственности.

Внесены изменения в части установления ответственности за нарушение валютного законодательства РФ, которые вступают в силу 12 апреля 2020 года:

1. Федеральным законом от 01.04.2020 N 72-ФЗ внесены изменения в статьи 15.25 и 23.1 КоАП РФ, согласно которым:

- за невыполнение обязанности по репатриации денег смогут выносить предупреждение или назначать штраф. Сейчас предусмотрен только штраф. Его размер для импортеров, а также экспортеров и заимодавцев составляет:

для должностных лиц - от 20 тыс. до 30 тыс. руб.;

для юрлиц - 1/150 ключевой ставки от несвоевременно зачисленной суммы за каждый день просрочки и (или) от 3/4 до полного размера незачисленной суммы.

- ч. 5.2 введен новый состав правонарушения - ответственность наступит, если не зачисленная (несвоевременно зачисленная) на счета сумма, которая причитается по договору с нерезидентом, превышает 100 млн руб. (по одной или нескольким валютным операциям в течение года). Речь идет о счетах в уполномоченных банках и (или) в банках за границей. Штраф в этом случае составит:

для должностных лиц - от 40 тыс. до 50 тыс. руб. или дисквалификация от полугода до трех лет;

для юрлиц – он будет таким же, как за "обычную" нерепатриацию.

Дела об указанных административных правонарушениях отнесены к подведомственности судей.

2. Федеральным законом от 01.04.2020 N 73-ФЗ внесены изменения в УК РФ, согласно которым смягчена уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства:

- нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении или о возврате денежных средств, совершенное в крупном размере, будет признаваться уголовно наказуемым деянием только в случае, если оно совершено лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное деяние;

- значительно увеличены суммы нерепатриированных денежных средств в крупном (100 млн. руб.) и в особо крупном (150 млн. руб.) размере для целей применения мер уголовной ответственности.

Полный текст документа смотрите в СПС КонсультантПлюс
Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс - клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.

Подборки

Справочная информация

Библиотека