ЭЛКОД: Калькуляторы

Налог на профессиональный доход (НПД) - это специальный налоговый режим для физлиц и ИП. При его применении у самозанятых есть ограничение по доходам (не более 2,4 млн. руб. в год), по видам деятельности и другие.

Сервис ФНС России "Проверка статуса налогоплательщика НПД (самозанятого)" поможет узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик НПД на конкретную дату. Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы. А также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговый орган, а заказчикам (ИП и юрлицам) можно учитывать их в расходах.

На заметку: у организации-заказчика, выплачивающей доход самозанятому, не возникает обязанностей по удержанию НДФЛ и уплате страховых взносов при выполнении нескольких условий:
- самозанятый никогда не имел с организацией трудовых отношений либо они завершились более двух лет назад;
- самозанятый не утратил право на применение НПД (например, по причине превышения лимита доходов) и выдал заказчику чек из приложения "Мой налог". 

Если самозанятое лицо утратило право на применение спецрежима, с даты его утраты обязанность исчислять и уплачивать НДФЛ и страховые взносы в отношении этого лица возлагается на организацию (п.10 Письма ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@). 
Подробнее читайте в обзоре "Организация заключила договор с самозанятым физлицом на НПД. Должна ли она контролировать сумму дохода физлица, чтобы он не превысил 2,4 млн руб.?".

Перейти к расчету  

Калькулятор Расчета стоимости патента для применения ИП патентной системы налогообложения, поможет узнать стоимость патента в зависимости от выбранного вида деятельности на территории любого субъекта РФ.
Для расчета необходимо выбрать период действия патента, указать регион, вид деятельности и если необходимо - среднюю численность наемных работников (напомним, она не может быть больше 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности ИП).
По введенным данным Калькулятор рассчитает сумму налога к уплате и подскажет срок его оплаты.

 

Перейти к расчету  

Поможет рассчитать стоимость патента для применения патентной системы налогообложения предпринимателями города Москвы. Калькулятор содержит все 80 видов деятельности, на которые распространяется патентная система в Москве, включая розничную торговлю, пассажирские перевозки, ремонт автомашин, услуги общественного питания, сдачу в аренду недвижимости и другие. Калькулятор позволяет рассчитать стоимость патента, приобретенного на срок от 1 до 12 месяцев.

Перейти к расчету  

Калькулятор расчета страховых взносов для ИП:

  • рассчитает сумму страховых взносов на ОПС и ОМС, подлежащую уплате, в том числе, в случае осуществления деятельности за неполный расчетный период;
  • не просто выдает готовую цифру, а приводит формулу расчета; 
  • содержит КБК, которые понадобятся для заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов в бюджет;
  • напоминает о сроках уплаты страховых взносов.

На заметку: ИП уплачивают страховые взносы за себя независимо от возраста, вида деятельности и факта получения дохода от предпринимательской деятельности. С 2018 года размеры страховых взносов ИП больше не привязаны к МРОТ.
Размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС)

Размер дохода ИП

за 2019 год

за 2020 год

за 2021 год

Если доход не превышает 300 000 руб.

29 354 руб.

32 448 руб.*

32 448 руб.

Если доход 
превышает 300 000 руб.

29 354 руб. + 1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.,
но не более:
 234 832 руб.

32 448 руб. + 1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.,
но не более:
 259 584 руб.

32 448 руб. + 1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.,
но не более:
 259 584 руб.

Размеры страховых взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС)

за 2019 год

за 2020 год

за 2021 год

6 884 руб.

8 426 руб.

8 426 руб.

*Пониженный фиксированный платеж за 2020 г. для ИП, чей основной вид деятельности по ЕГРИП есть в Перечне пострадавших отраслей, - 28 744 руб. Он включает взнос на ОПС - 20 318 руб. и взнос на ОМС - 8 426 руб. (ст. 430 НК РФ).

Сроки уплаты ИП страховых взносов

Суммы страховых взносов за расчетный период необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, необходимо уплатить не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
В случае прекращения деятельности уплата страховых взносов должна быть произведена не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Подробнее можно узнать в Типовой ситуации: Страховые взносы ИП: расчет и уплата (Издательство "Главная книга", 2021) {КонсультантПлюс}.

Перейти к расчету  
Гид по разделу «Образование»