1    Налоговое администрирование и амнистия дробления бизнеса в 2025 году. Разъясняем детали и предупреждаем риски доначислений
1. Виды и цели дробления бизнеса.
2. Общие признаки и нюансы дробления бизнеса по версии ФНС и судов.
3. Какие аргументы оправдают цель дробления бизнеса.
4. Налоговые последствия дробления бизнеса. Определение размера действительных налоговых обязательств по результатам проверок.
5. Налоговая амнистия: кто может ей воспользоваться и как это сделать.
2    НДФЛ и страховые взносы в 2025 году. Новые ставки и тарифы, формирование базы и отчетность.
1. Новые ставки НДФЛ для разных видов доходов и порядок их применения.
2. Изменения в перечне налоговых вычетов, размерах и порядке их предоставления.
3. Новое в порядке исчисления НДФЛ с матвыгоды и другие поправки по НДФЛ для налоговых агентов.
4. Новшества по страховым взносам для работодателей и ИП. Особенности исчисления страховых взносов субъектами МСП, использующими единый пониженный тариф.
5. Особенности заполнения расчета по страховым взносам в 2025 году с учетом изменений законодательства.
3    Налог на прибыль организаций в 2025 году.
1. Новшества 2025 года в законодательстве по налогу на прибыль.
2. Корректировка (исправление) ошибок при формировании налоговой базы: применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.
3. Расчет «оптимальной» налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
4. Ключевые вопросы по формированию налоговой базы и отражение в налоговой декларации доходов/расходов.
ДОХОДЫ:
•    доходы от реализации работ, услуг; имущественных прав;
•    доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
•    доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
•    доходы по договорам в у.е. и в валюте;
•    курсовые разницы – изменения 2024-2025 годов.
РАСХОДЫ:
•    документальное подтверждение расходов: как не «потерять» расходы с учетом требований ст.54.1 НК РФ и судебной практики. Своевременное признание расходов;
•    риски при классификации расходов: деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. Судебная практика по переклассификации расходов;
•    убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ; риски при списание безнадежной задолженности;
•    расходы в виде процентов по долговым обязательствам;
•    расходы на аренду, лизинг имущества и иные прочие расходы.
5. Особенности учета убытков, приравненных к внереализационным расходам.
6. Расходы на приобретение, ремонт, реконструкцию, модернизацию основных средств. Ошибки в учете основных средств и налоговые риски.
4    Имущественные налоги в 2025 году.
Налог на имущество
1. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика. Ключевые критерии ГК РФ для отнесения имущества к недвижимому имуществу. Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому.
2. Определение налоговой базы по налогу на имущество. Кадастровая и среднегодовая стоимость: при каких условиях и какие организации платят налог на имущество.
3. Расчет налога по среднегодовой стоимости: «контрольные точки», отражение в отчетности.
4. Виды недвижимого имущества, признаваемые объектом налогообложения по кадастровой стоимости.
5. Определение кадастровой стоимости: что надо знать для правильного расчета налога.
6. Изменение кадастровой стоимости недвижимого имущества в течение налогового периода: при каких условиях это изменение влияет на налоговую базу.
7. Расчет налогооблагаемой базы по налогу на имущество в случае приобретения отдельных помещений, по которым кадастровая стоимость не определена.
8. Налоговая база по налогу на имущество организаций в отношении неотделимых улучшений - особенности определения.
9. Налог на имущество при аренде недвижимости и лизинга при применении ФСБУ 25/2018.
Транспортный налог
10. Налогоплательщики, объект, расчет налоговой базы и налога.
11. Расчет налога на дорогостоящие автомобили.
12. Как организации проверить и заплатить транспортный налог.
Земельный налог
13. Плательщики земельного налога. Какие организации освобождены от уплаты земельного налога.
14. Какие земли облагаются земельным налогом, а какие – нет.
15. Как рассчитывают земельный налог юридические лица.
16. Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для юридических лиц.
17. Как организации проверить и заплатить земельный налог.
18. Как рассчитать земельный налог при владении землей неполный год.
19. Как рассчитать земельный налог при изменении (уменьшении или увеличении) кадастровой стоимости земельного участка.
5    НДС в деталях. Новшества, разъяснения официальных ведомств, судебная практика
1. Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС в 2024 –2025 годах.
•    Изменения в порядке заполнения счетов-фактур с 1 октября 2024 года.
•    Планируемые изменения в порядке ведения книги продаж и книги покупок.
•    Изменения в порядке применения освобождения от уплаты по статье 149 НК РФ НДС в 2024-2025 годах.
•    Изменения в порядке применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции.
•    Особенности исполнения обязанностей налоговых агентов при заключении договоров с госорганами и приобретении работ, услуг у иностранных партнеров (в т.ч. контрагентов из ЕАЭС).
•    Уплата НДС при ввозе товаров из ЕАЭС через посредника с 2025 года.
•    Особенности возмещения НДС из бюджета.

2. Актуальные вопросы исчисления НДС и применения налоговых вычетов с учетом судебной практики и разъяснений финансовых ведомств:
•    при осуществлении расчетов в иностранной валюте;
•    при получении сумм, связанных с реализацией;
•    при исчислении НДС с авансовых выданных и полученных;
•    при оказании услуг по предоставлению бесплатного питания работникам;
•    при получении субсидий из бюджетной системы;
•    при корректировке налоговой базы по НДС;
•    при определении периода применения вычета;
•    при применении вычета при отсутствии налоговой базы;
•    при возврате товара;
•    применение вычетов при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций.
6.    УСН – 2025: новое лицо хорошо знакомого спецрежима: критерии применения и перехода, применение НДС в 2025 году
1. Новые лимиты для применения и сохранения права на УСН в 2025 году
2. Переходные положения для перехода на УСН с 2025 года.
Ставки по УСН в 2025 году.
3. Особенности исчисления и уплаты НДС, организациями и ИП на УСН с 2025 года:
•    использование освобождения от обязанностей плательщиков НДС по ст.145 НК РФ – право или обязанность, составление счетов-фактур и представление отчетности в период применения освобождения, существует ли возможность повторно получить освобождение от обязанностей плательщика, если лимит дохода будет превышен;
•    применение пониженных ставок НДС 5% и 7%: условия применения, возможность выбора, применение вычетов и восстановление НДС в период применения пониженных ставок, как применяется освобождение от НДС по ст.149 НК РФ в период применения пониженных ставок, отчетность. Плюсы и минусы применения пониженной и обычной ставки НДС при применении УСН
4. Изменения в перечне доходов, не учитываемых при применении УСН с 2025 года.
5. Учет страховых взносов индивидуальными предпринимателями, применяющими объект налогообложения «Доходы минус расходы».
6. Учет расходов на приобретение ККТ лицами, зарегистрированными на территориях ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей.
8. Особенности признания отдельных видов доходов при применении УСН с учетом разъяснений финансовых ведомств и судебной практики:
•    доходов, полученных в рамках агентских договоров;
•    доходов, при получении и возврате предоплаты;
•    доходов, в случае получения возмещения понесенных расходов;
•    при списании кредиторской задолженности.