ЭЛКОД: Полина Колмакова

Полина Колмакова

Заместитель начальника департамента образовательных услуг, руководитель учебно – методического отдела  компании «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговый консультант.
Автор ряда статей в периодических изданиях. 

Основные направления работы:

  • Разработка лекционных,  методических материалов и учебных программ.
  • Проведение семинаров различных форм и видов по бухгалтерскому учету и налогообложению в учебных центрах г. Москвы, Московской области, РФ, за рубежом.
  • Консультирование клиентов по вопросам применения налогового законодательства.
  • ​Написание статей в периодические издания.

Разработанные семинары:
«Счета - фактуры, книга покупок, книга продаж: требования законодательства, анализ типичных ошибок», «НДС: актуальные вопросы исчисления, анализ спорных моментов», «Спорные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС: возможные пути решения, минимизация налоговых рисков», « Обособленные подразделения: особенности учета и налогообложения», «Посреднические операции: особенности учета и налогообложения» и др.

Показаны записи 1-20 из 26.

1. Реклама: критерии для признания расходов рекламными, спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

2. Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.

3. Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет.

4. Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы. Новые тенденции в судебной практике в части признания расходов на рекламу.

5. Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия. Неочевидные претензии налоговых органов и риски признания расходов на рекламу. Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).

6. НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.

7. Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать.

1. Реклама: критерии для признания расходов рекламными, спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

2. Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.

3. Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет.

4. Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы. Новые тенденции в судебной практике в части признания расходов на рекламу.

5. Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия. Неочевидные претензии налоговых органов и риски признания расходов на рекламу. Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).

6. НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.

7. Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать.

1. Порядок формирования налоговой базы по НДС: типичные заблуждения налогоплательщиков.

2. Как рассчитать НДС, если в договоре сумма не выделена.

3. Дивиденды имуществом.

4. Где скрывается безвозмездная передача.

5. Передача рекламной продукции: учимся на чужих ошибках.

6. Социальные блага для работников: питание, абонементы в бассейн, подарки, трудовые книжки.

7. Возмещаемые расходы: как быть с НДС.

8. Штрафы, пени, неустойки: НДС-последствия.

9. Обеспечительные платежи – способ обеспечения или аванс.

10. Предоплата полученная: форма не имеет значения.

11. Заем – аванс, признаки схемы ухода от уплаты налогов.

12. Премии, скидки, бонусы: как оформить без последствий.

13. Особенности формирования налоговой базы в рамках посреднических операций.

14. Период применения вычетов по НДС. Что говорят суды про определение трехлетнего срока.

15. Порядок ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, новое с 1 июля 2019 года, какие объекты включаются в раздельный учет. Соблюдение «правила 5%».

16. Учет НДС при получении субсидий; обязательный порядок ведения раздельного учета.

17. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС.

18. Обзор разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.

1. Порядок формирования налоговой базы по НДС: типичные заблуждения налогоплательщиков.

2. Как рассчитать НДС, если в договоре сумма не выделена.

3. Дивиденды имуществом.

4. Где скрывается безвозмездная передача.

5. Передача рекламной продукции: учимся на чужих ошибках.

6. Социальные блага для работников: питание, абонементы в бассейн, подарки, трудовые книжки.

7. Возмещаемые расходы: как быть с НДС.

8. Штрафы, пени, неустойки: НДС-последствия.

9. Обеспечительные платежи – способ обеспечения или аванс.

10. Предоплата полученная: форма не имеет значения.

11. Заем – аванс, признаки схемы ухода от уплаты налогов.

12. Премии, скидки, бонусы: как оформить без последствий.

13. Особенности формирования налоговой базы в рамках посреднических операций.

14. Период применения вычетов по НДС. Что говорят суды про определение трехлетнего срока.

15. Порядок ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, новое с 1 июля 2019 года, какие объекты включаются в раздельный учет. Соблюдение «правила 5%».

16. Учет НДС при получении субсидий; обязательный порядок ведения раздельного учета.

17. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС.

18. Обзор разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.

Налог на прибыль

Обзор изменений 25 главы НК РФ в 2019 -2020 году:

  • Учет доходов и расходов при выходе из состава учредителей, доходы, не подлежащие налогообложению налогом на прибыль.
  • Результаты интеллектуальной деятельности и амортизируемое имущество, расконсервация объектов, ограничения  по переходу с линейного метода на нелинейный, ограничения по переносу убытков, применение ставки 0%.

НДС

  • Обзор изменений 21 главы НК РФ 2019 -2020.
  • Изменение ставки НДС. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях.
  • Изменения в порядке применения налоговых вычетов и ведении раздельного учета с 1 июля 2019 года.
  • Новые основания для восстановления НДС с 1 января 2020 года.

Налог на имущество

  • Изменения на 2019 год. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество,  формирования базы по «сложным» объектам недвижимости, исчисление налога по капитальным вложениям. Порядок представления отчетности  с 2019 года.
  • Сокращение отчетности по имущественным налогам.
  • Случаи возникновения обязанности сообщить об имеющемся  транспорте и земле.
  • Изменение сроков уплаты транспортного и земельного налогов.
  • Изменения в порядке определения объекта налогообложения налогом на имущество.

НДФЛ и страховые взносы

  • Ответственность налоговых агентов по НДФЛ, новшества при представлении отчетности с 1  января 2020 года.
  • Предельная величина базы по страховым взносам. Тарифы.
  • Изменения в отчетности по страховым взносам.

Новый налог на профессиональный доход

1. Общие черты и черты отличия посреднических договоров комиссии, поручения, агентского договора.

2. Какие причины приводят к переквалификации посреднического договора.

3. Случаи, когда посреднический договор приводит к получению необоснованной налоговой выгоды.

4. Налогообложение посреднических операций (налог на прибыль и НДС), если вы:

  • комитент (доверитель);
  • посредник (комиссионер или поверенный);
  • третье лицо (покупатель в посреднической операции на продажу или продавец в посреднической операции на покупку).

5. Исчисление и уплата НДС по договорам комиссии у комитента (принципала) и комиссионера (агента) в соответствии с главой 21 НК РФ.

6. Момент определения налоговой базы у комитента (принципала) и комиссионера (агента).

7. Порядок составления и регистрации счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж комитентом (принципалом) и комиссионером (агентом).

8. Исчисление и уплата налога на прибыль по договорам комиссии (агентскому договору) у комитента (принципала) и комиссионера (агента) в соответствии с главой 25 НК РФ.

9. Дата отражения выручки от реализации для исчисления налога на прибыль.

10. Проблемы налогового учета возмещаемых расходов (период признания, скидки, курсовые разницы).

11. Особенности исчисления единого налога, если комитент или посредник применяет УСН.

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.

4. Особенности ведения налогового учета.

5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

  • расчет доли прибыли обособленного подразделения;
  • переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности;
  • расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
  • представление и заполнение налоговых деклараций.

6. Порядок исчисления и уплаты НДС:

  • оформление счетов-фактур;
  • особенности формирования книг покупок, продаж.

7. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

  • порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
  • порядок представления расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

8. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.

4. Особенности ведения налогового учета.

5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

  • расчет доли прибыли обособленного подразделения;
  • переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности;
  • расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
  • представление и заполнение налоговых деклараций.

6. Порядок исчисления и уплаты НДС:

  • оформление счетов-фактур;
  • особенности формирования книг покупок, продаж.

7. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

  • порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
  • порядок представления расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

8. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

1. Обязанности налогового агента.

2. НДС.

  • В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС: аренда и покупка государственного имущества; приобретение работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах; оказание посреднических услуг иностранному контрагенту.
  • Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.
  • Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
  • Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами.
  • Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС.

3. Налог на прибыль.

  • Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль.
  • Какие доходы иностранной организации, не подлежат налогообложению у источника выплаты.
  • В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода.
  • Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
  • Отчетность налогового агента: сроки представления и особенности заполнения.

4. Ответственность налоговых агентов.

  • Практика отражения операций в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

Налог на прибыль

Обзор изменений 25 главы НК РФ в 2019 -2020 году:

  • Учет доходов и расходов при выходе из состава учредителей, доходы, не подлежащие налогообложению налогом на прибыль.
  • Результаты интеллектуальной деятельности и амортизируемое имущество, расконсервация объектов, ограничения  по переходу с линейного метода на нелинейный, ограничения по переносу убытков, применение ставки 0%.

НДС

  • Обзор изменений 21 главы НК РФ 2019 -2020.
  • Изменение ставки НДС. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях.
  • Изменения в порядке применения налоговых вычетов и ведении раздельного учета с 1 июля 2019 года.
  • Новые основания для восстановления НДС с 1 января 2020 года.

Налог на имущество

  • Изменения на 2019 год. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество,  формирования базы по «сложным» объектам недвижимости, исчисление налога по капитальным вложениям. Порядок представления отчетности  с 2019 года.
  • Сокращение отчетности по имущественным налогам.
  • Случаи возникновения обязанности сообщить об имеющемся  транспорте и земле.
  • Изменение сроков уплаты транспортного и земельного налогов.
  • Изменения в порядке определения объекта налогообложения налогом на имущество.

НДФЛ и страховые взносы

  • Ответственность налоговых агентов по НДФЛ, новшества при представлении отчетности с 1  января 2020 года.
  • Предельная величина базы по страховым взносам. Тарифы.
  • Изменения в отчетности по страховым взносам.

Новый налог на профессиональный доход

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:

  • использование в облагаемой НДС деятельности;
  • принятие на учет;
  • наличие правильно оформленных счетов-фактур.

2. Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДС в 2020 году.

3. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

4. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку».

5. Период применения вычета:

  • какие вычеты можно переносить;
  • как не ошибиться с трехлетним периодом;
  • какие вычеты переносить небезопасно;
  • вычет при отсутствии налоговой базы.

6. Когда для вычета необходима уплата налога.

7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

  • при возврате товаров;
  • при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
  • при приобретении товаров (работ, услуг);
  • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
  • при осуществлении СМР;
  • по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
  • по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
  • по «длящимся» расходам;
  • с предоплаты у продавца и покупателя;
  • по импортным товарам.

8. Применение вычета налоговыми агентами.

9. Анализ судебной практики.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:

  • использование в облагаемой НДС деятельности;
  • принятие на учет;
  • наличие правильно оформленных счетов-фактур.

2. Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДС в 2020 году.

3. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

4. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку».

5. Период применения вычета:

  • какие вычеты можно переносить;
  • как не ошибиться с трехлетним периодом;
  • какие вычеты переносить небезопасно;
  • вычет при отсутствии налоговой базы.

6. Когда для вычета необходима уплата налога.

7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

  • при возврате товаров;
  • при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
  • при приобретении товаров (работ, услуг);
  • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
  • при осуществлении СМР;
  • по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
  • по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
  • по «длящимся» расходам;
  • с предоплаты у продавца и покупателя;
  • по импортным товарам.

8. Применение вычета налоговыми агентами.

9. Анализ судебной практики.

1. Комментарий к заполнению декларации по НДС, разделы обязательные и необязательные для заполнения.

2. В каких случаях неплательщики НДС обязаны представить декларацию по НДС и какие разделы необходимо заполнить.

3. Заполнение декларации при наличии операций, не облагаемых НДС.

4. Отражение в декларации операций, облагаемых по ставке 0%.

5. Типичные ошибки, выявляемые в рамках автоматизированного контроля декларации. Порядок действий налогоплательщика.

6. Требования о представлении пояснений и документов: когда – право, а когда – обязанность.

7. Формирование исправлений и корректировок, влияние на заполнение отчетности.

8. Отражение авансов, выданных и полученных.

9. Оформление операций по возврату товаров.

10. Отдельные вопросы исчисления налога и права на вычеты, раздельного учета и восстановления НДС с учетом последних разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебных решений.

11. Практические вопросы отражения в программе 1С Бухгалтерия 8.3.

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат.

3. Премии производственные и непроизводственные: как оформить, чтобы не было проблем с отражением расходов.

4. Подарки и материальная помощь. Проблема выбора: на чем сэкономить.

5. Оплата питания и проезда: налоговые последствия и типичные заблуждения.

6. Как учитываются расходы на создание нормальных условий труда.

7. Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.

8. Выплаты при увольнении: когда и сколько. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.

9. Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика.

10. Выплаты по решению суда: как быть с НДФЛ.

11. Проверка расчетов с подотчетными лицами. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Последствия допущенных нарушений для целей налогообложения. Арбитражная практика по налоговым спорам при расчетах наличными.

12. Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации и какова их цена.

13. Понятие гражданско-правового договора, его отличия от трудового договора.

14. Ответственность за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения.

15. Что необходимо учесть, заключая договор с индивидуальным предпринимателем.

16. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПХ: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.

17. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.

18. Каковы причины отказа в возмещении средств на выплату социальных пособий.

19. Что проверяют сотрудники ФСС РФ, принимая решение о возмещении средств на выплату пособий.

20. Налогообложение выплат в пользу иностранных граждан.

21. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ.

22. Особенности уплаты и заполнения отчетности по НДФЛ и страховым взносам в 2020 году. Анализ судебной практики.

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат.

3. Премии производственные и непроизводственные: как оформить, чтобы не было проблем с отражением расходов.

4. Подарки и материальная помощь. Проблема выбора: на чем сэкономить.

5. Оплата питания и проезда: налоговые последствия и типичные заблуждения.

6. Как учитываются расходы на создание нормальных условий труда.

7. Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.

8. Выплаты при увольнении: когда и сколько. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.

9. Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика.

10. Выплаты по решению суда: как быть с НДФЛ.

11. Проверка расчетов с подотчетными лицами. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Последствия допущенных нарушений для целей налогообложения. Арбитражная практика по налоговым спорам при расчетах наличными.

12. Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации и какова их цена.

13. Понятие гражданско-правового договора, его отличия от трудового договора.

14. Ответственность за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения.

15. Что необходимо учесть, заключая договор с индивидуальным предпринимателем.

16. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПХ: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.

17. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.

18. Каковы причины отказа в возмещении средств на выплату социальных пособий.

19. Что проверяют сотрудники ФСС РФ, принимая решение о возмещении средств на выплату пособий.

20. Налогообложение выплат в пользу иностранных граждан.

21. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ.

22. Особенности уплаты и заполнения отчетности по НДФЛ и страховым взносам в 2020 году. Анализ судебной практики.

1. Определение статуса физического лица для целей исчисления НДФЛ:

  • порядок подсчета 183 дней нахождения в РФ;
  • случаи, когда кратковременные выезды включаются в период нахождения в РФ;
  • ставки налога;
  • порядок пересчета налога при изменении статуса, заполнение налоговой отчетности.

2. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ с доходов, выплаченных работникам – гражданам стран участниц ЕАЭС. Применение налоговой ставки.

3. Работники на патенте: налоговая ставка, порядок исчисления налога налоговым агентом, порядок действий работодателя в случае получения заявления от работника о зачете авансовых платежей в счет уплаты НДФЛ.

4. Страховые взносы.

5. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан:

  • временно пребывающих;
  • временно проживающих;
  • постоянно проживающих;
  • граждан из стран-участниц ЕАЭС.

6. Порядок обеспечения социальными пособиями иностранных граждан.

1. Определение статуса физического лица для целей исчисления НДФЛ:

  • порядок подсчета 183 дней нахождения в РФ;
  • случаи, когда кратковременные выезды включаются в период нахождения в РФ;
  • ставки налога;
  • порядок пересчета налога при изменении статуса, заполнение налоговой отчетности.

2. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ с доходов, выплаченных работникам – гражданам стран участниц ЕАЭС. Применение налоговой ставки.

3. Работники на патенте: налоговая ставка, порядок исчисления налога налоговым агентом, порядок действий работодателя в случае получения заявления от работника о зачете авансовых платежей в счет уплаты НДФЛ.

4. Страховые взносы.

5. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан:

  • временно пребывающих;
  • временно проживающих;
  • постоянно проживающих;
  • граждан из стран-участниц ЕАЭС.

6. Порядок обеспечения социальными пособиями иностранных граждан.

1. Понятие гражданско-правового договора (ГПД), его отличия от трудового договора.

2. Причины переквалификации ГПД и последствия подмены трудовых договоров гражданско-правовыми.

3. Какие условия нельзя включать в ГПД договор, какие условия позволяют переквалифицировать ГПД в трудовой договор.

4. Ответственность за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми договорами.

5. Риски заключения договора с физическим лицом, зарегистрированным в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

6. Что необходимо учесть, заключая договор с индивидуальным предпринимателем. Разбираемся с последствиями через призму ст.54.1 НК РФ.

7. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по ГПД.

  • особенности удержания НДФЛ с предварительной оплаты в рамках ГПД;
  • применение профессионального вычета по НДФЛ;
  • компенсация затрат подрядчика и исполнителя, влияние условий договора на налоговые последствия;
  • налоговые последствия заключения ГПД со штатным работником;
  • отражение расходов при исчислении налога на прибыль.

8. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов. Новые неочевидные риски заключения договора аренды имущества как для арендатора, так и для арендодателя.

1. Требования к составлению счета-фактуры.

  • В каких случаях счета-фактуры могут не составляться.
  • Последствия выставления счета-фактуры неплательщиками, а также при осуществлении необлагаемых НДС операций: что говорят судьи.
  • Сроки выставления счета-фактуры, последствия их нарушения.

2. Требования к заполнению счетов-фактур.

  • Состав реквизитов счета-фактуры.
  • Порядок выставления и заполнения счетов-фактур налоговыми агентами.
  • Порядок заполнения счетов-фактур при передаче имущественных прав (уступке права требования).
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете.

3. Применение универсального передаточного документа (УПД): на какие реквизиты необходимо обратить особое внимание.

4. Правила исправления счетов-фактур.

5. Корректировочные счета-фактуры.

  • Отличия корректировочного счета-фактуры от исправленного счета-фактуры.
  • Случаи, в которых может быть выставлен корректировочный счет-фактура. Последствия его выставления для поставщика и покупателя.

6. Применение универсального корректировочного документа (УКД).

7. Требования к порядку ведения книги покупок и книги продаж.

  • Внесение изменений в книгу покупок и книгу продаж, последствия для поставщика и покупателя. Основания и порядок составления дополнительных листов к книге покупок и книге продаж
  • Требования к порядку ведения журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур: кто обязательно должен вести журнал.

8. Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров (в т.ч. при компенсации расходов по договору транспортной экспедиции, агентского договора и договора комиссии).

9. Применение кодов видов операций. Типичные ошибки.

1. Требования к составлению счета-фактуры.

  • В каких случаях счета-фактуры могут не составляться.
  • Последствия выставления счета-фактуры неплательщиками, а также при осуществлении необлагаемых НДС операций: что говорят судьи.
  • Сроки выставления счета-фактуры, последствия их нарушения.

2. Требования к заполнению счетов-фактур.

  • Состав реквизитов счета-фактуры.
  • Порядок выставления и заполнения счетов-фактур налоговыми агентами.
  • Порядок заполнения счетов-фактур при передаче имущественных прав (уступке права требования).
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете.

3. Применение универсального передаточного документа (УПД): на какие реквизиты необходимо обратить особое внимание.

4. Правила исправления счетов-фактур.

5. Корректировочные счета-фактуры.

  • Отличия корректировочного счета-фактуры от исправленного счета-фактуры.
  • Случаи, в которых может быть выставлен корректировочный счет-фактура. Последствия его выставления для поставщика и покупателя.

6. Применение универсального корректировочного документа (УКД).

7. Требования к порядку ведения книги покупок и книги продаж.

  • Внесение изменений в книгу покупок и книгу продаж, последствия для поставщика и покупателя. Основания и порядок составления дополнительных листов к книге покупок и книге продаж
  • Требования к порядку ведения журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур: кто обязательно должен вести журнал.

8. Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров (в т.ч. при компенсации расходов по договору транспортной экспедиции, агентского договора и договора комиссии).

9. Применение кодов видов операций. Типичные ошибки.