1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:

• использование в облагаемой НДС деятельности;
• принятие на учет;
• наличие правильно оформленных счетов-фактур.

2. Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДС с 1 января 2019 года и с 1 июля 2019 года.

3. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

4. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку»?

5. Период применения вычета:

• какие вычеты можно переносить;
• как не ошибиться с трехлетним периодом;
• какие вычеты переносить небезопасно;
• вычет при отсутствии налоговой базы;
• когда для вычета необходима уплата налога.

7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

• при возврате товаров;
• при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
• при приобретении товаров (работ, услуг);
• по ОС, НМА, оборудованию к установке;
• при осуществлении СМР;
• по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
• по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
• по «длящимся» расходам;
• с предоплаты у продавца и покупателя;
• по импортным товарам.

8. Применение вычета налоговыми агентами.

9. Анализ судебной практики.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:

• использование в облагаемой НДС деятельности;
• принятие на учет;
• наличие правильно оформленных счетов-фактур.

2. Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДС с 1 января 2019 года и с 1 июля 2019 года.

3. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

4. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку»?

5. Период применения вычета:

• какие вычеты можно переносить;
• как не ошибиться с трехлетним периодом;
• какие вычеты переносить небезопасно;
• вычет при отсутствии налоговой базы;
• когда для вычета необходима уплата налога.

7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

• при возврате товаров;
• при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
• при приобретении товаров (работ, услуг);
• по ОС, НМА, оборудованию к установке;
• при осуществлении СМР;
• по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
• по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
• по «длящимся» расходам;
• с предоплаты у продавца и покупателя;
• по импортным товарам.

8. Применение вычета налоговыми агентами.

9. Анализ судебной практики.

1. Спорные вопросы признания расходов на анализ и изучение рынка.

• Чем отличаются маркетинговые расходы от рекламных расходов.
• Документальное подтверждение расходов на изучение рынка.
• Причины доначислений налогов по итогам поверок.

2. Привлечение внимания без рекламы.

• Сайт компании: где таятся налоговые риски.
• Мерчандайзинг или приоритетная выкладка товаров: как учесть расходы для налогообложения прибыли.
• Плата за вход в сеть.

3. Скидки, премии, бонусы покупателям за выполнение определенных условий договора. Основание для включения скидки в расходы.

• Документы, обосновывающие расходы в виде выплаты премии, предоставления бонуса.
• Выплата премии в рамках агентского договора.
• Выдача премии покупателям с целью получения необоснованной налоговой выгоды.
• Когда предоставления бонуса будет расценено ка безвозмездная передача.
• НДС-последствия предоставления скидок и бонусов.
• Анализ судебной практики.

4. Реклама: критерии для признания расходов рекламными, спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

• Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.
• Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия.
• Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет:
• Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы.
• Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).
• НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.
• Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать?

5. Представительские расходы.

• Какие расходы можно отнести к представительским.
• Расчет норматива представительских расходов.
• Как документально подтвердить представительские расходы.

6. Подарки клиентам: возможные варианты учета и налоговые последствия.

Налог на прибыль

• Обзор изменений 25 главы НК РФ с 2019 года:
• Характерные нарушения, выявляемые в ходе налогового контроля.
• Выручка: момент и условия признания доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, недвижимости.
• Расходы: учет прочих и внереализационных расходов, расходы в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов.

НДС

• Обзор изменений 21 главы НК РФ с  2019 года.
• Изменение ставки НДС. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях.
• Изменения в порядке ведения книги покупок и продаж, обновленная налоговая декларация.
• Порядок применения налоговых вычетов.

Налог на имущество

• Изменения на 2019 год. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество,  формирования базы по «сложным» объектам недвижимости, исчисление налога по капитальным вложениям. Порядок представления отчетности  с 2019 года.

НДФЛ и страховые взносы

• Ответственность налоговых агентов по НДФЛ
• Предельная величина базы по страховым взносам. Тарифы.
• Изменения в отчетности по страховым взносам

Новый налог на профессиональный доход

1. Порядок внесения исправлений в счета-фактуры.

2. Какие ошибки в счетах-фактурах потребуют обязательного исправления, а какие не повлияют на налоговый вычет.

3. Как внести исправления в книгу покупок и книгу продаж, порядок действий налогоплательщика.

4. Когда возникает обязанность представить уточненную декларацию по НДС, а когда можно обойтись пояснениями.

5. Типичные причины нестыковок в отчетности контрагентов и какова их цена.

6. Применение корректировочных счетов-фактур, их отличие от исправлений; типичные заблуждения.

1. Как внести исправления в налоговом учете. Возможные альтернативы и риски.

2. Нюансы применения положений ст.54 НК РФ: в каких случаях можем применять.

3. Основания и нюансы представления уточненных деклараций по налогу на прибыль.

4. Когда прошлогоднюю ошибку можно исправить в декларации за текущий период.

5. Типичные ошибки при формировании отчетности по налогу на прибыль.

Налог на прибыль

• Обзор изменений 25 главы НК РФ с 2019 года:
• Характерные нарушения, выявляемые в ходе налогового контроля.
• Выручка: момент и условия признания доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, недвижимости.
• Расходы: учет прочих и внереализационных расходов, расходы в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов.

НДС

• Обзор изменений 21 главы НК РФ с  2019 года.
• Изменение ставки НДС. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях.
• Изменения в порядке ведения книги покупок и продаж, обновленная налоговая декларация.
• Порядок применения налоговых вычетов.

Налог на имущество

• Изменения на 2019 год. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество,  формирования базы по «сложным» объектам недвижимости, исчисление налога по капитальным вложениям. Порядок представления отчетности  с 2019 года.

НДФЛ и страховые взносы

• Ответственность налоговых агентов по НДФЛ
• Предельная величина базы по страховым взносам. Тарифы.
• Изменения в отчетности по страховым взносам

Новый налог на профессиональный доход

1. Понятие «служебная командировка».

2. Оформление документов при направлении работников в командировку:

• если сотрудник едет на общественном транспорте;
• если используется личный транспорт;
• как подтвердить фат командировки, если нет документов на проезд и проживание.

3. Порядок выдачи денег на командировку наличными и в безналичном порядке.

4. Сроки командировки:

• несовпадение дат в проездных документах и приказах на командировку;
• направление работников в командировку и возвращение в выходные дни.

5. Гарантии и компенсации работникам, направляемым в командировку:

• порядок оплаты командировки: средний заработок, суточные;
• можно ли за сотрудником сохранить текущую заработную плату;
• работа в командировке в выходные дни;
• проблема выплаты суточных при направлении в однодневные командировки.

6. Порядок завершения расчетов с подотчетным лицом после окончания командировки (возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу).

7. Условия и порядок признания расходов на командировку.

8. Порядок пересчета валютных расходов.

9. Расходы на проезд: требования к составу документов, электронный билет.

10. Можно ли учесть затраты, если сотрудник направляется в командировку из отпуска или из места проживания.

11. Расходы на проживание: требования к документам и типичные претензии проверяющих.

12. Иные расходы.

13. Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы.

1. Понятие «служебная командировка».

2. Оформление документов при направлении работников в командировку:

• если сотрудник едет на общественном транспорте;
• если используется личный транспорт;
• как подтвердить фат командировки, если нет документов на проезд и проживание.

3. Порядок выдачи денег на командировку наличными и в безналичном порядке.

4. Сроки командировки:

• несовпадение дат в проездных документах и приказах на командировку;
• направление работников в командировку и возвращение в выходные дни.

5. Гарантии и компенсации работникам, направляемым в командировку:

• порядок оплаты командировки: средний заработок, суточные;
• можно ли за сотрудником сохранить текущую заработную плату;
• работа в командировке в выходные дни;
• проблема выплаты суточных при направлении в однодневные командировки.

6. Порядок завершения расчетов с подотчетным лицом после окончания командировки (возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу).

7. Условия и порядок признания расходов на командировку.

8. Порядок пересчета валютных расходов.

9. Расходы на проезд: требования к составу документов, электронный билет.

10. Можно ли учесть затраты, если сотрудник направляется в командировку из отпуска или из места проживания.

11. Расходы на проживание: требования к документам и типичные претензии проверяющих.

12. Иные расходы.

13. Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы.

Программа мероприятия уточняется.

Налог на прибыль

• Обзор изменений 25 главы НК РФ с 2019 года:
• Характерные нарушения, выявляемые в ходе налогового контроля.
• Выручка: момент и условия признания доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, недвижимости.
• Расходы: учет прочих и внереализационных расходов, расходы в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов.

НДС

• Обзор изменений 21 главы НК РФ с  2019 года.
• Изменение ставки НДС. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях.
• Изменения в порядке ведения книги покупок и продаж, обновленная налоговая декларация.
• Порядок применения налоговых вычетов.

Налог на имущество

• Изменения на 2019 год. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество,  формирования базы по «сложным» объектам недвижимости, исчисление налога по капитальным вложениям. Порядок представления отчетности  с 2019 года.

НДФЛ и страховые взносы

• Ответственность налоговых агентов по НДФЛ
• Предельная величина базы по страховым взносам. Тарифы.
• Изменения в отчетности по страховым взносам

Новый налог на профессиональный доход