Расчет 6-НДФЛ: закрываем 2025 год

1. Что нужно учесть при заполнении расчета 6-НДФЛ за 2025 год:
•    новые ставки НДФЛ для разных видов доходов и порядок их применения;
•    изменения в перечне доходов, освобождаемых от налогообложения НДФЛ;
•    изменения в перечне налоговых вычетов (стандартных и социальных), размерах и порядке их предоставления;
•    особенности исчисления НДФЛ с материальной выгоды в 2025 году;
•    командировочные расходы, в том числе зарубежные (правильно рассчитываем доход);
•    нюансы уплаты НДФЛ за счет средств налогового агента;
•    контрольные точки между расчетом 6-НДФЛ и справкой о доходах.
2. Нюансы заполнения расчета 6-НДФЛ и справок о доходах при перерасчете налога в связи с изменением статуса работника, в том числе из стран ЕАЭС.
3. Особенности заполнения и сдачи расчета 6-НДФЛ при смене налоговым агентом адреса места нахождения.
4. Как уйти от ответственности при подаче уточненных расчетов 6-НДФЛ: порядок исправления ошибок, обнаруженных в ранее сданных расчетах 6-НДФЛ.

Необоснованная налоговая выгода: как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента

1. Что такое необоснованная налоговая выгода. Минимизация рисков:
•    актуальность проявления должной осмотрительности;
•    для чего нужно проверять контрагента;
•    удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды.
2. Признаки недобросовестного налогоплательщика/контрагента. Минимальный перечень действий налогоплательщика для проявления должной осмотрительности:
•    электронная проверка через государственные источники информации;
•    запрос документов;
•    проверка активов и финансового состояния;
•    обоснованность выбора.
3. Ошибки, которых следует избегать:
•    однодневки;
•    дробление бизнеса;
•    регистрация номинальных фирм.

Особенности ЕНС и ЕНП в 2026 году: практически примеры формирования сальдо в различных ситуациях, последствия сдачи уточненных деклараций и корректировки уведомлений

1. Порядок формирования сальдо ЕНС и уплаты ЕНП, в том числе при сдаче уточненных деклараций.
Можно ли не платить налоги, если сальдо положительное?
2. Уведомление об исчисленных суммах налогов:
•    в каких случаях и в каком порядке необходимо подавать;
•    как правильно сторнировать ошибочные начисления;
•    к каким последствиям приводят нарушения порядка заполнения уведомлений?
3. Задолженность и переплата по ЕНП. Очередность списания денежных средств с ЕНС у организации и ИП. Правила зачета и возврата «переплаты» по налогам.
4. Причины возникновения и порядок расчета пеней: в каких случаях их можно уменьшить?
5. Зарезервированные суммы: что это такое, и когда они отражаются на ЕНС?
6. Когда ИФНС должна выплатить компании проценты: неочевидные случаи, судебная практика.
7. Порядок уменьшения налогов по УСН и ПСН.
на страховые взносы с учетом изменений налогового законодательства.

Договор поставки: исчисляем налоги и оформляем «первичку» без ошибок

1. Основные положения договора поставки: что влияет на налоги и учет.
2. Документальное оформление отгрузочных документов: Торг-12, подтверждение доставки транспортными накладными в разных «схемах» доставки товара. ТН или ТТН: в каких случаях и кем выставляются транспортные накладные. Акты на доставку и перевозку: налоговые риски. Нюансы заполнения ТН в разных хозяйственных ситуациях.
3. Применение УПД и УКД.
4. Влияние «особых» условий договора поставки на учет: переход права собственности на товар, договор в у.е., скидки, премии, бонусы по договору поставки. Налоговые риски.
5. Возврат товара по претензии, по условию договора: документальное «сопровождение», налоговый и бухгалтерский учет.

Тренды налогового администрирования и контроля в 2026 году. Дробление бизнеса в фокусе внимания налоговиков. Анализ судебной и правоприменительной практики

1. Взаимозависимые лица: кто является такими лицами и как взаимозависимость влияет на налогообложение.
2. Виды и цели дробления бизнеса.
3. Общие признаки и нюансы дробления бизнеса по версии Федеральной налоговой службы.
4. Судебная практика по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса.
5. Способы снижения налоговых рисков при дроблении бизнеса: основные признаки добросовестного дробления, реальность деятельности и деловая цель.
6. Налоговые последствия признания схемы дробления бизнеса незаконной. Налоговая реконструкция.
7. Налоговая амнистия: что это такое, кто может ей воспользоваться, и как это сделать.

Особенности ЕНС и ЕНП в 2026 году: практически примеры формирования сальдо в различных ситуациях, последствия сдачи уточненных деклараций и корректировки уведомлений

1. Права, обязанности, зоны риска и ответственности главного бухгалтера.
•    Когда бухгалтер может быть привлечен к материальной ответственности.
•    Административная ответственность главного бухгалтера за нарушения законодательства о налогах и сборах.
•    Риски и основания привлечения к уголовной и субсидиарной ответственности главного бухгалтера.
2. Налоговые обязательства компании: зоны ответственности и риска руководителя.
•    Когда руководитель может быть привлечен к субсидиарной ответственности.