ЭЛКОД: КИК: расчет налога и отчетность за 2024 год. Алгоритмы лучших решений в КонсультантПлюс

Тематический практикум

14 марта 2025, пятница

КИК: расчет налога и отчетность за 2024 год. Алгоритмы лучших решений в КонсультантПлюс

Осталось мест - 392

Елена Троякова

Полина Колмакова
10:00 - 14:00 (5 ак. часов)
5 часов для сертификата ИПБ России

Онлайн

7 500 руб.

Запись

6 000 руб.

Зарегистрироваться

Для кого: главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора

Зачем участвовать

Особенности налогообложения бизнеса за рубежом были урегулированы НК РФ 10 лет назад. Однако спорных вопросов осталось много, поэтому, в совокупности с весьма существенными штрафами за нарушение законодательства о КИК, интерес к данной сфере налогообложения по-прежнему высок.
Полина Колмакова и Елена Троякова помогут разобраться в нюансах налогообложения КИК, касающихся представления уведомлений, расчета прибыли и заполнения декларации по налогу на прибыль.
Вы узнаете:
•   критерии признания иностранных организаций в качестве контролируемых иностранных компаний;
•   сроки подачи уведомлений об участии и КИК;
•   принципы определения доходов и условиях налогообложения прибыли КИК;
•   правила формировании прибыли;
•   порядок заполнения отчетности.
Воспользовавшись полученными знаниями, вы сможете предупредить привлечение к ответственности в виде многомиллионных штрафов.

Программа

1. Признание иностранных организаций в качестве контролируемых иностранных компаний.
2. Сроки подачи уведомлений об участии и КИК.
3. Ответственность за несвоевременное уведомление.
4. Определение доходов КИК.
5. Условия освобождения от налогообложения прибыли КИК. Представление подтверждающих документов в налоговые органы.
6. Формирование прибыли контролируемых иностранных компаний
7. Отражение в учетной политике для целей налогообложения норм в отношении формирования прибыли (убытка) КИК.
8. Дата получения дохода в виде прибыли КИК.
9. Доходы/расходы, не учитываемые при формировании прибыли (убытка) КИК.
10. Пересчет в рубли прибыли КИК, выраженной в иностранной валюте.
11. Расчет доли прибыли КИК, относящейся к конкретному контролирующему лицу.
12. Числовой критерий, в пределах которого прибыль КИК не учитывается для целей налогообложения.
13. Ставка налога на прибыль применяется в отношении прибыли КИК, включаемой в налоговую базу контролирующего лица.
14. Какие налоги принимаются в уменьшение суммы налога на прибыль, исчисленного в отношении прибыли КИК.
15. Порядок заполнения отчетности.
16. Документы, обязательные для представления одновременно с налоговой отчетностью.
17. Штраф за непредставление документов.
18. Изменения в порядке налогообложения фиксированной прибыли КИК с 2025 года.
19. Решаем вопросы налогообложения и отчетности КИК: эффективные алгоритмы действий в КонсультантПлюс, проверенные на практике.

скачать

распечатать

Лекторы

Елена Троякова

ведущий эксперт Центра повышения квалификации КонсультантПлюс, автор алгоритмов эффективного решения уникальных задач клиентов

Полина Колмакова

Ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», член Федеральной Палаты налоговых консультантов и преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов РОСНОУ, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др.

Опыт клиентов

«Особенно хочется отметить отличную и четкую организацию конференции «Правовые риски в корпоративном управлении: лучшие практики», на которой были рассмотрены актуальные вопросы, предоставлены полезные материалы (особая благодарность лектору Елене Шалагиновой за чек-лист) – все это пригодится в практической работе. Мои личные пожелания: из-за недостатка времени спикерам не удалось очно полностью раскрыть намеченные вопросы, поэтому можно было бы увеличить продолжительность выступлений и/или организовать проведение конференции в течение двух дней, добавив в программу другие актуальные темы и спикеров».

Багаева Мария Владимировна

юрист

физлицо

«Планируем проводить в компании инвентаризацию, посетили семинар «Инвентаризация имущества и обязательств: порядок проведения и оформления результатов с учетом требований ФСБУ 28/2023», и теперь будем руководствоваться полученной информацией. Спасибо лектору Татьяне Рользинг за детальные разъяснения. Очень довольна и технической стороной организации вебинара: даже при переключении просмотра с телефона на компьютер (повторный вход из почты) все работает без нареканий».

Колобовникова Ирина Владимировна

заместитель финансового директора

ООО «РУСОБЪЕКТСТРОЙ И АВТОМАТИКА»

«Налоги-2025 в вопросах и ответах» – полезный семинар! В 2025 году очень много изменений, самим разобраться очень тяжело. Полина Колмакова рассказывает обо всем важном и значимом сжато и понятно».

Марихина Анна Юрьевна

бухгалтер

ООО «Канон Ру»

«Елена Шалагинова на семинаре «Результат интеллектуальной деятельности в работе юридического лица. Как защитить свои права на произведение и не допустить нарушения чужих авторских прав при создании собственного контента» рассмотрела интересные случаи, доходчиво и структурировано преподнесла информацию по теме. Я очень довольна».

Денисова Ирина Георгиевна

юрист

ООО «МИК БК»

«Заработная плата в коммерческой организации в 2025 году. Реформа НДФЛ с 2025 года. Изменения в заработной плате и практические вопросы выплаты пособий» – очень интересный семинар! Игорь Гейц не просто начитывает теорию, но и приводит практические примеры, как действовать в той или иной ситуации, как взаимодействовать с контролирующими органами и т.д.».

Шатилова Жанна Вячеславовна

бухгалтер по заработной плате

ООО «ХТБ Лоджистикс»

«Мероприятия с Евгенией Конюховой – это всегда хорошо и полезно. Информация, полученная на семинаре «Практикум для кадровика: обязательные локальные нормативные акты работодателя. Правила оформления, требования к содержанию, внесение изменений», помогли мне провести в соответствие кадровые документы с полученной информацией (провести мини-аудит) и освежить в памяти некоторые моменты».

Шорникова Ольга Игоревна

начальник отдела кадров

ООО «УМ333»