1. Налогообложение компенсационных выплат в пользу дистанционных работников. Нормирование компенсаций по налогу на прибыль, НДФЛ, страховым взносам с 2024 года.
2. Определение статуса физического лица для целей исчисления НДФЛ:
• порядок подсчета 183 дней нахождения в РФ;
• случаи, когда кратковременные выезды включаются в период нахождения в РФ;
3. Выплаты, являющиеся объектом налогообложения, в зависимости от статуса резидент-нерезидент;
4. Изменения с 2024 года в порядке определения источника получения доходов для сотрудников «на дистанции» за рубежом.
5. Изменения с 2025 года в порядке определения источника получения доходов для подрядчиков «на дистанции» за рубежом.
6. Ставки налога: последние изменения в главы 23 НК РФ с 2024 года.
7. В каких случаях налог удерживается налоговым агентом, а в каких случаях уплачивается самостоятельно.
8. Порядок пересчета налога при изменении статуса и заполнение налоговой отчетности;
9. Применение законодательства об избежании двойного налогообложения.
10. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ с доходов, выплаченных работникам – гражданам стран участниц ЕАЭС. Применение налоговой ставки.
11. Работники на патенте: налоговая ставка, порядок исчисления налога налоговым агентом, порядок действий работодателя в случае получения заявления от работника о зачете авансовых платежей в счет уплаты НДФЛ.
12. Страховые взносы. Изменения в порядке уплаты страховых взносов с 2023 года. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан:
• временно пребывающих;
• временно проживающих;
• постоянно проживающих;
• граждан из стран участниц ЕАЭС.
Ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», член Федеральной Палаты налоговых консультантов и преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов РОСНОУ, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др.