1. Налоговое планирование: пределы и возможности.
•    Налоговое планирование как законный способ оптимизации налоговых обязательств. Пределы налогового планирования: чем налоговое планирование отличается от ухода от налогообложения. Виды налогового планирования: стратегическое и тактическое, международное и национальное, корпоративное и индивидуальное. 
•    Методы налогового планирования. Организация бизнеса, ее влияние на налогообложение: выбор места регистрации, организационно-правовой формы, режима налогообложения. Формирование налогового поля бизнеса: применение налоговых льгот и иных налоговых преференций; налоговые «каникулы»; использование иностранных юрисдикций. Структурирование бизнеса: налоговые последствия, использование субъектов, применяющих специальные налоговые режимы; признаки формального дробления бизнеса с позиции ФНС России и судебной практики. Оптимизация учетной политики организации для целей налогообложения. Изменение сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов: возможность получения инвестиционного налогового кредита, отсрочки и рассрочки. 
•    Налоговая нагрузка: понятие, показатели, значение. Использование показателя налоговой нагрузки для целей налогового контроля (методика ФНС России). Сравнительный анализ налоговых показателей при применении общей и упрощенной системы налогообложения. 
•    Договорная политика организации, ее влияние на формирование налоговых обязательств экономического субъекта и построение взаимоотношений с контрагентами. Налоговое планирование сделки и влияние ст. 54.1 НК РФ на договорную работу налогоплательщика: деловая цель и реальность сделки; однозначная квалификация сделки (приоритет существа над формой). 
•    Ценовая политика организации, ее влияние на формирование налоговых обязательств экономического субъекта. Соответствие договорных цен уровню рыночных цен. Критерии выбора контрагентов. Контроль цен по контролируемым и неконтролируемым сделкам. 
•    Подходы к международному налоговому планированию. Правила Налогового кодекса РФ в части международного налогообложения. Международные налоговые соглашения (основные понятия, правила и процедуры). Модельная конвенция ОЭСР и комментарий к ней. Принцип недискриминации. План BEPS и его влияние на налоговую практику в РФ. Особенности применения международных налоговых соглашений с учетом Многосторонней конвенции по противодействию размыванию налоговой базы. Денонсация международных соглашений, приостановление действия их отдельных положений.
2. Налоговые последствия по отдельным видам договоров.
•    Договор купли-продажи. Анализ возможных налоговых последствий для сторон на примере договора купли-продажи отдельных видов имущества (транспортного средства, недвижимости). Договор поставки товаров как разновидность договора купли-продажи и возможные налоговые последствия для сторон договора, в том числе при установлении особого порядка перехода права собственности к покупателю, цен в условных единицах, предоставления бонусов, премий. 
•    Договор дарения. Соотношение понятий «дарение» и «безвозмездная передача» для целей налогообложения. Общие принципы определения налоговых последствий безвозмездной передачи товаров (работ, услуг), имущественных прав. Нюансы налогообложения дарения между физическими лицами. Безвозмездная передача имущества юридическому лицу участником (внесение вклада в имущество, безвозмездное финансирование). Бесплатная передача товаров (работ, услуг) в рамках рекламной кампании: налоговые последствия. 
•    Договор аренды. Анализ налоговых последствий для сторон на примере аренды некоммерческой недвижимости, в том числе в случае произведения улучшений арендованного имущества арендатором; при нанесении ущерба арендованному имуществу арендатором; порядок распределения коммунальных платежей для целей налогообложения. Налоговые последствия договора аренды транспортных средств. 
•    Договор подряда. Анализ возможных налоговых последствий, в том числе по длящимся договорам, при осуществлении гарантийного ремонта; налоговые риски частичного иждивения заказчика; особенности применения налоговых вычетов НДС по капитальному строительству. 
•    Договор возмездного оказания услуг. Анализ возможных налоговых последствий для сторон на примере договора оказания платных услуг по налоговому консультированию (в том числе физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем): обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя; оформление результатов услуг; доказывание реальности услуг и использования их результата в предпринимательской деятельности. 
•    Договор займа. Анализ возможных налоговых последствий при предоставлении займа: между организациями, в том числе взаимозависимыми лицами; между физическим лицом и организацией – работодателем; между физическими лицами. 
•    Посреднические договоры (договор комиссии, договор поручения, агентский договор). Налоговые последствия для сторон договора, в том числе: обоснование необходимости привлечения посредника; оформление отчёта посредника; риски использования посреднических договоров для целей налогообложения. 
•    Уступка требования (цессия). Анализ возможных налоговых последствий для сторон на примере сделки по уступке требования, вытекающего из договора поставки товаров. 
•    Штрафы, пени, неустойки, обеспечительные платежи: анализ их влияния на налоговые обязательства по НДС и налогу на прибыль организаций. 
3. Налоговые риски: понятие, классификация, анализ, управление.
•    Понятие «налоговый риск». Классификация налоговых рисков. Cоставляющие налоговых рисков: вероятность наступления, характер ущерба. 
•    Анализ налоговых рисков. Качественные и количественные методы определения уровня налогового риска. Вероятностные и стоимостные модели анализа налоговых рисков. Этапы сравнительного анализа вариантов налоговых решений. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. Оценка реальности, экономической целесообразности деятельности организации с применением показателей оборачиваемости и рентабельности. Использование методов и показателей финансового анализа (в том числе показателей платежеспособности, ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности) при проявлении налогоплательщиком коммерческой (должной) осмотрительности. 
•    Управление налоговыми рисками на основе анализа. Анализ налоговой нагрузки в управлении налоговыми рисками Способы управления налоговыми рисками: уклонение, сокращение, передача риска. Стратегии управления налоговыми рисками. Обоснование целесообразности реструктуризации бизнеса на основе маржинального (CVP) анализа. 
•    Практические аспекты рисковых ситуаций в области налогообложения (с учетом судебной практики), в том числе: при нарушении сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов; при выявлении ошибок при заполнении налоговой декларации; при выявлении неурегулированного аспекта законодательства о налогах и сборах. Риски привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц, в том числе директора, главного бухгалтера.