1. Последние изменения налогового законодательства.
•    Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 №416-ФЗ).
•    Налог на прибыль – ставка 25% и федеральный инвестиционный налоговый вычет.
•    Повышающий коэффициент 2 к первоначальной стоимости ОС и НМА, расходам на программы для ЭВМ (в том числе и по лицензионному договору) и некоторым затратам для налога на прибыль.
•    Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с трехлетним владением.
2. Свежая судебная практика по налоговым вопросам.
•    Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
•    Передача предмета лизинга взаимозависимому физическому лицу по нерыночным ценам.
•    Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
•    Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
•    Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения.
3. Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
4. Премии и иные выплаты работнику: на что обратить внимание для расходов по налогу на прибыль.
•    Документальное оформление премий и иных выплат работникам.
•    Условия для признания премий в расходах: как не допустить ошибок.
•    Какие премии лучше не признавать как расходы в налоговом учете?
•    Когда нужно подтверждать сумму премии?
•    Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат.
•    Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам.
•    Премии руководителю – единственному учредителю.
•    Можно ли осуществлять работнику выплаты по договорам ГПХ?
•    Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий.
5. Списание дебиторки (безнадежный долг).
•    Как оформить списание дебиторки: основные правила.
•    Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
•    Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
•    Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
•    Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
•    «Искусственная» дебиторка: примеры из практики.
•    Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
•    Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
•    «Искусственный» резерв по сомнительным долгам.
6. Списание кредиторки:
•    Как оформить списание кредиторки: основные правила.
•    Основные правила признания кредиторки в доходах.
•    «Искусственное» продление кредиторки: налоговые риски.
•    Судебная практика по списанию кредиторки.
7. Займы.
•    Особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком.
•    Можно ли применять беспроцентные займы?
•    Внутрифирменные займы: на что обратить внимание?
•    Нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?