ЭЛКОД: Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков (К-ОНОН-24-2412)
Курс повышения квалификации
02.декабря.2024, понедельник

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков (К-ОНОН-24-2412)

Курс завершен
  • Объем: 24 ак. часа
  • Удостоверение о повышении квалификации Удостоверение о повышении квалификации
Для кого: владельца бизнеса, руководителя организации, топ-менеджера, финансового менеджера, главного бухгалтера, специалиста по налогообложению, аудитора

Программа курса

Часть 1.
1.1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
1.2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.
Существует ли запрет на налоговую оптимизацию.
Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
Статья 54.1 НК РФ (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как в них не пропасть.
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. 
Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками. Создание карты налоговых рисков. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками – мнение ФНС.
Ошибки налоговой оптимизации: примеры судебной практики.
Схемы, которые не рекомендуется применять.

Часть 2.
2.1. Использование льготных налогоплательщиков.
Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
Организации в области информационных технологий (ИТ-бизнес).
2.2. Взаимозависимые лица.
Кого признают взаимозависимыми лицами?
Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1 НК РФ).
Взаимозависимость по суду: примеры судебной практики.
Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний.
Как взаимозависимость влияет на налогообложение.
О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам: обзор судебной практики.
Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.
Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться.

Часть 3.
3.1. Дробление бизнеса.
Схема дробления бизнеса: как ее трактуют налоговики; свежая судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса. 
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Патентная система налогообложения (ПСН).
Налог на профессиональный доход (НПД).
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
Встраивание «спецрежимников» в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. 
Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

3.2. Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов. Льгота при продаже долей ООО и акций АО.

Часть 4.
4.1. Карта налоговой оптимизации.
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7, 11.1 п. 1 ст.251 НК РФ).
Распределение прибыли, дивиденды и альтернативные способы.
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
4.2. Налог на прибыль.
Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК РФ и т.д.)
Убытки и их перенос (ст. 283 НК РФ). Перенос убытков при реорганизации.
4.3. НДС.
Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать.
НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС).
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. 
Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
Доля вычета НДС, в т.ч. в регионе. Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок.
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
 

4 причины выбрать наш курс

Удобный формат обучения

Вы учитесь в онлайн формате с возможностью повторно смотреть запись занятия в удобное для вас время. Слушайте лекции, изучайте дополнительный материал в личном кабинете, задавайте вопросы.

«Всё по полочкам»

Так говорят 98% слушателей о характере преподнесения информации на курсах Центра образования.

Обучение доступно везде, где есть Интернет

Вы можете использовать любое устройство, имеющее выход в Интернет: ПК, планшет или смартфон. Для участия в занятии достаточно перейти по ссылке, направленной вам электронной почтой.

Ведущие преподаватели-практики

Занятия проводят высококвалифицированные эксперты, аттестованные налоговые консультанты-практики, аудиторы, налоговые адвокаты, имеющие успешный опыт ведения налоговых споров в арбитражных судах, авторы известных учебных пособий.

Лектор

Юрист, аудитор, налоговый консультант с опытом реализации консультационных проектов на крупных и средних предприятиях России.

Остались вопросы?

Отправьте свои контактные данные,
мы обязательно с вами свяжемся

Также вам может быть интересно

Семинар
Актуально
Новое
20.12.2024
  • Объем: 5 ак. часов
  • 10:00 - 14:00
  • Центр образования «ЭЛКОД»
  • 5 часов для сертификата ИПБ России 5 часов для сертификата ИПБ России
  • Сертификат ЦО «ЭЛКОД» Сертификат ЦО «ЭЛКОД»
Вебинар
Актуально
17.12.2024
  • Объем: 5 ак. часов
  • 10:00 - 14:00
  • 5 часов для сертификата ИПБ России 5 часов для сертификата ИПБ России
  • Сертификат ЦО «ЭЛКОД» Сертификат ЦО «ЭЛКОД»
Вечерний семинар
16.12.2024
  • Объем: 5 ак. часов
  • 18:00 - 21:45
  • 5 часов для сертификата ИПБ России 5 часов для сертификата ИПБ России
  • Сертификат ЦО «ЭЛКОД» Сертификат ЦО «ЭЛКОД»
Курс повышения квалификации
  • Объем: 24 ак. часа
  • Удостоверение о повышении квалификации Удостоверение о повышении квалификации
Курс повышения квалификации
  • Объем: 48 ак. часов
  • Удостоверение о повышении квалификации Удостоверение о повышении квалификации
Курс профессиональной переподготовки
  • Объем: 250 ак. часов
  • Диплом о профессиональной переподготовке Диплом о профессиональной переподготовке
Подпишитесь на рассылку о наших образовательных мероприятиях
Вы будете получать рассылку не чаще одного раза в неделю
 
Гид по разделу «Образование»