1. Проверяем заполнение разделов 3 и 9 декларации по НДС.

2. Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях.

• Как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг.
• Как формируется налоговая база по договорам в иностранной валюте.
• В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией.
• Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.

3. Требования к выставлению и заполнению счета-фактуры. В каких случаях счета-фактуры могут не составляться.

4. Проверяем заполнение раздела 8 декларации по НДС.

• Особенности применения налоговых вычетов.
• Период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования.
• Дата принятия к учету: имеет ли значение счет бухгалтерского учета.
• Необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях.
• В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты.
• В каких случаях потребуется восстановление «входного» НДС.

6. Проверяем заполнение раздела 7 декларации по НДС.

• Операции, не подлежащие налогообложению требующие и не требующие отражения в декларации.
• Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.
• Применение корректировочных счетов-фактур и отражение в декларации по НДС.
• Как исправить ошибку в расчете налога. Можно ли обойтись без уточненной декларации. Заполнение дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.
• Проверяем заполнение раздела 4 декларации по НДС.
• Подводим итоги, проверяем заполнение раздела 1 и раздела 2 декларации по НДС.