1. Правовые основания истребования документов и пояснений. Область полномочий налоговых органов.
2. Истребование налоговым органом документов и пояснений в рамках камеральной проверки. Взаимосвязь и нюансы применения статей 88, 93, пункта 1 статьи 93.1 НК РФ. Истребование документов (информации) по «встречным» проверкам.
3. Истребование налоговым органом документов и пояснений вне рамок налоговых проверок, порядок их представления. Особенности применения пункта 2 статьи 93.1 НК РФ. Новый взгляд ФНС России на истребование инспекциями большого объема документов и информации.
4. Оцениваем правомерность требования налогового органа. Составляем ответ на требование (уточняем требование «в части», уведомляем о невозможности исполнения, ходатайствуем о продлении срока представления документов и т.п.).
5. Права, обязанность и ответственность налогоплательщика, плательщика страховых взносов, налогового агента за неисполнение (ненадлежащее исполнение) требования ИФНС о предоставлении документов (даче пояснений).
6. Анализ судебной практики по вопросам привлечения к ответственности налогоплательщика в случае непредоставления (несвоевременного предоставления) документов и пояснений.