Росфинмониторинг выпустил Методические рекомендации по проведению оценки рисков отмывания доходов и финансирования терроризма (далее – ОД/ФТ) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (Информационное письмо от 01.03.2019 N 59).
Данные рекомендации в своей деятельности должны использовать организации и ИП, являющиеся субъектами первичного финансового мониторинга, перечисленные в ст. 5 Федерального закона N 115-ФЗ от 07.08.2001, за исключением кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, поднадзорных Банку России. Также их могут использовать адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, указанные в статье 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ от 07.08.2001.
Рассматриваемые субъекты обязаны разработать программу оценки степени риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, в которую необходимо включить следующие разделы:
1. Методика оценки и присвоения клиенту степени риска до приема на обслуживание клиента и в ходе его обслуживания, в которой рекомендуется предусмотреть:
а) классификацию рисков по категориям (страновые риски; клиентские риски; операционные риски);
Что касается клиентских рисков - необходимо учитывать, что повышают степень риска, например, такие факты о клиенте как:
- регистрация клиента и/или выгодоприобретателя осуществлена по адресу массовой регистрации;
- период деятельности с даты государственной регистрации клиента и/или выгодоприобретателя составляет менее 1 года;
- частые или необъяснимые смены членов руководства;
- число сотрудников или организационная структура не соответствуют размерам или характеру деятельности клиента;
- слишком молодой либо слишком преклонный возраст руководителя юрлица;
- участники/учредители клиента - юрлица являются таковыми в значительном количестве иных юрлиц;
- интенсивный оборот наличности;
- деятельность в сфере организации путешествий, строительства, оказания консалтинговых услуг;
- отсутствие информации о клиенте в общедоступных источниках информации;
- попытки клиента затруднить понимание его деятельности, структуры собственности или характера операций;
- необоснованные задержки клиентом в предоставлении запрошенной информации или нежелание ее предоставлять;
- использование услуг деловых посредников, экономическая обоснованность которых представляется неочевидной.
б) структуру степеней (например, высокий, повышенный, умеренный, низкий);
в) порядок присвоения степени риска ОД/ФТ, а также пересмотра присвоенной клиенту степени риска.
2. Порядок фиксирования результатов оценки риска ОД/ФТ.
3. Управление рисками ОД/ФТ (принятие мер по снижению рисков ОД/ФТ и смягчению их возможных последствий).
Оценка риска проводится на основании информации, получаемой от клиента в процессе осуществления операций (сделок), а также обновлении сведений, полученных при его идентификации и изучении.
Дополнительными основаниями для пересмотра уровня риска клиента, например, являются:
- отсутствие по адресу места нахождения юрлица постоянно действующих органов управления, иных органов или лиц, имеющих право действовать от имени такого юрлица без доверенности.
- клиент осуществляет взаимодействие с банком исключительно через представителя, действующего по доверенности либо исключительно с использованием электронной почты (при отсутствии возможности связаться по телефону) и т.д.
Субъектам первичного финансового мониторинга рекомендуется информировать Росфинмониторинг об актуальных рисках ОД/ФТ, имеющихся в их деятельности не реже 1 раза в год или по мере выявления новых рисков ОД/ФТ в электронной форме через Личный кабинет.