Годовой отчет за 2019 год

1. Бухгалтерский учет и отчетность:

  • новые правила сдачи отчетности за 2019 год;
  • ключевые моменты составления отчетности (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, создание и проверка оценочных обязательств, проверка оценочных значений);
  • исправления выявленных ошибок, представление исправленной бухгалтерской отчетности;
  • изменения на 2020 год.

2. Практика применения ст.54.1 НК РФ в рамках выездных и камеральных проверок:

  • подтверждение деловой цели сделок;
  • подтверждение исполнения сделки контрагентом;
  • проверка добросовестности контрагента;
  • примеры из судебной практики.

3. Налог на прибыль:

  • типичные ошибки при формировании налоговой базы (доходы по длительным договорам, момент признания выручки, нормируемые расходы, проценты по займам и кредитам);
  • убытки, которые учитываются в особом порядке;
  • учет расходов и убытков прошлых лет;
  • изменения на 2020 год.

4. НДС:

  • изменения 2019 года (новые правила применения вычетов и раздельного учета НДС, оформление возврата товаров, применение ставки НДС в переходный период 2018-2019 годов);
  • списание имущества с баланса – налоговые последствия зависят от «первички»;
  • авансы полученные и выданные, порядок исчисления НДС и применения вычетов;
  • вычеты по приобретенным ОС, по командировочным расходам, по кассовым чекам;
  • приобретение электронных услуг у иностранных контрагентов;
  • изменения на 2020 год.

5. Налог на имущество:

  • неотделимые улучшения арендованного имущества;
  • разграничение понятий движимое/недвижимое имущество, позиция ВС РФ и ФНС;
  • изменения на 2020 год.