Показаны записи 1-6 из 6.

1. Новые принципы ценообразования в сфере ГОЗ с 2018 года, введенные в действие Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2017 г. №1465.

  • область государственного регулирования цен в сфере ГОЗ;
  • принципы ценообразования в сфере ГОЗ. Этапы ценообразования;
  • виды цен в сфере ГОЗ;
  • роль прогнозных цен, сроки их формирования и значение прогнозных цен в формировании контрактных цен, проблемные вопросы;
  •  правила применения, обоснования и согласования сравнимой рыночной цены, возможные проблемы;
  • варианты применения затратного метода ценообразования;
  • базовая цена и условия ее пересмотра. Критерии перехода на базовую цену;
  • фактическая рентабельность. Условия возникновения ответственности в случае ее превышения над плановой;
  • практические рекомендации головным исполнителям и исполнителям по формированию цен в новых условиях.

2. Новый порядок определения состава затрат, включаемых в цену продукции, поставляемую в рамках ГОЗ:

  • новый состав затрат, включаемых в цену продукции;
  • перечень затрат, не включаемых в цену продукции. Неурегулированные вопросы;
  • определение производственной себестоимости единицы продукции;
  • особенности формирования статей общепроизводственных и общехозяйственных затрат, затрат на оплату труда;
  • особенности формирования цен на создание научно-технической продукции, сервисное обслуживание, ремонт, утилизацию;
  • критерии экономической обоснованности затрат. Установление ограничений по величине и необходимости ряда затрат. результаты мониторинга правоприменительной практики в сфере ГОЗ.

3. Основы организации раздельного учета:

  • основные требования к ведению раздельного учета в сфере ГОЗ;
  • источники материальных затрат и фонда оплаты труда. Документарное обоснование материальных и трудовых затрат;
  • роль лица, ответственного за раздельный учет;
  • плановая калькуляция как обоснование затрат по контрактам в сфере ГОЗ. Этапы согласования плановой калькуляции с государственным заказчиком;
  • взаимосвязь плановой калькуляции, данных раздельного учета и отчетной калькуляции при формировании цен затратным методом.

4. Контрактная работа в сфере ГОЗ:

  • обязательные условия контрактов при казначейском и банковском сопровождении;
  • организация и планирование контрактной работы на предприятии;
  • основные положения государственных контрактов (на примере МО РФ);
  • рекомендации по оформлению контрактов исполнителей с учетом новых требований в сфере ГОЗ, в т.ч. по каталогизации, лицензированию и штрафным санкциям.

1. Новации о налоговом контроле в 2019 году. Какую тайну откроют аудиторы инспектору и как будет работать новая статья 93.2 НК РФ. Незаметный налоговый контроль – новый сервис для самозанятых. Как налоговые органы соблюдают новые сроки для камеральной проверки и новые требования по дополнительным мероприятиям контроля. Как получить протокол допроса, новые сроки для «встречной» проверки, новые основания для блокировки счета. Спецотделы налоговых органов для поиска схем по обналичке и «однодневок». Что изменилось для физических лиц после получения налоговиками доступа к банковским счетам. Кому уже надо работать на онлайн-кассах, а кто ждет 1 июля 2019 года. Займы, выплаты по гражданским договорам, подотчетные суммы, удержание за спецодежду при увольнении. Как налоговые органы контролируют онлайн-кассы.

2. Практика применения положений ст.54.1 НК РФ. Как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента. «Виновная осведомленность» должностных лиц. Судебные решения о необоснованной налоговой выгоде. Кого инспекторы вызовут на комиссию по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам. Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты. Какие схемы оптимизации налогов стали опасны для налогоплательщика. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели. Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками». Субсидиарная ответственность должностных лиц компании. Когда по долгам компании будет отвечать директор, а когда – главный бухгалтер. Взгляд судебных органов на привлечение к ответственности главного бухгалтера. Новое во взаимодействии ФНС, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля. Оперативно-розыскные материалы правоохранительных органов как надлежащее и допустимое доказательство нарушений налогового законодательства.

3. Автоматическая система контроля за уплатой НДС – новации 2019 года. Как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС. Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС. Как защититься от обвинений в неуплате налога. Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

4. Контроль банков за движением денежных потоков на счетах организаций, ИП и физических лиц. Полномочия банков и права клиентов банка. Какие операции на счетах могут вызвать подозрение у банка, особо опасные операции. Как выйти из черного списка банка. В каких случаях безналичные расчеты могут заинтересовать Росфинмониторинг. Судебная практика по отказам банков в проведении финансовых операций.

5. Камеральная, выездная, встречная проверки: ваши действия. Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, выемка): что важно знать и что отвечать директору на допросе. Новые пояснения, которые инспекторы требуют на камеральных проверках. На какие требования инспекции можно не отвечать и что будет налогоплательщику, если не представить документы на контрагентов? Могут ли налоговые органы проверить информацию на компьютере бухгалтера? Какие документы и пояснения по цепочке контрагентов необходимо представлять в налоговые органы. Уточненные декларации и смягчающие обстоятельства. Контроль за ценой сделки. Налоговый спор в суде: как повысить шансы на успех.

6. Ответственность за налоговые правонарушения и преступления, выявляемые по результатам проверки. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Квалификация налогового преступления по УК РФ. Уголовная ответственность должностных лиц.

1. Практика применения изменений, вступивших в силу в 2019 году.

  • Новые правила организации и осуществления государственного контроля и надзора за обработкой персональных данных.
  • Работники предпенсионного возраста: уголовная ответственность за нарушение их прав при приеме на работу и увольнении. Правовые позиции Роструда.
  • Диспансеризация работников; обязательно ли взаимодействие работодателя с Пенсионным фондом РФ. Документирование диспансеризации, проблемные моменты.
  • Предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска многодетным работникам, комментарий Минтруда России.
  • Изменения в определении условий труда работников-инвалидов.
  • Кадровая отчетность в 2019 году: изменения в формах статистической отчетности.
  • Новые обязанности работодателя как приглашающей стороны по обеспечению соблюдения иностранными работниками цели и срока пребывания.

2. Планируемые изменения в ТК РФ.

  • Электронный документооборот, электронная трудовая книжка.
  • Проверочные листы по иностранным работникам.
  • Перспективы отмены предварительных при приеме на работу и периодических медицинских осмотров лиц, работающих за компьютером.

3. Спорные вопросы и правильные подходы к их решению.

При увольнении работников

  • Заключение срочного трудового договора с сокращаемым работником. Можно ли продлять срочный трудовой договор: как считает Минтруд России и многие авторы.
  • Расторжение срочного трудового договора с беременной женщиной – противоречивая судебная практика.
  • Увольнение по ст. 288 ТК РФ совместительницы, имеющей ребенка до трех лет.
  • Увольнение по собственному желанию в нерабочий праздничный день: есть ли риски.
  • Все тонкости сокращения штатов.
  • Неправильное увольнение за прогул и другие виновные действия работника.
  • Отправка трудовой книжки по почте: ошибки работодателя.

При организации рабочего времени

  • Как менять графики отпусков и работ по просьбе работников и по производственной необходимости.
  • Все тонкости суммированного учета рабочего времени, сверхурочная работа при суммированном учете.
  • Неполное рабочее время: можно ли регулировать приказами руководителя, как сокращать в предпраздничный день.

При предоставлении времени отдыха

  • Как правильно делить отпуск на части, где это написано.
  • Предоставление отпуска только по выходным или рабочим дням: мнение Роструда.
  • Самовольный уход в отпуск без приказа работодателя, правовые последствия, судебная практика.
  • Предоставление отпуска за прошлые годы, штрафные санкции.

По другим вопросам: учебный отпуск, материальная ответственность работника, споры с ГИТ.

4. Анализ ошибок работодателей и надзорных органов.

  • Незаконное уменьшение надбавки за вредные условия труда по результатам СОУТ.
  • Электронная отчетность СЗВ-М, пример незаконного штрафа.
  • Изменение условий трудового договора – спорная норма.
  • Верховный Суд РФ о белорусах, незаконные штрафы, их оспаривание.

 

Программа мероприятия:

1. Обзор положений Закона №44-ФЗ

2. Начало работы в ЕИС:

  • обзор открытой части официального сайта ЕИС;
  • настройка компьютера для работы в ЕИС;
  • работа с сертификатом электронной подписи. Где получить, назначение и полномочия, необходимое программное обеспечение («Крипто Про», корневые сертификаты).

3. Практическая работа в личном кабинете заказчика:

  • обзор закрытой части;
  • подготовка и размещение плана закупок, внесение изменений в план закупок;
  • формирования, размещение и внесение изменений в план-график;
  • извещение;
  • порядок ведения реестра контрактов, регистрация изменений, исполнений, расторжений;
  • отчеты заказчика.

Что такое тренажер ЕИС?

Тренажер Единой Информационной Системы в сфере закупок, предназначен для действующих и будущих специалистов по закупкам в целях получения и совершенствования навыков практической работы в личном кабинете Заказчика.

Тренажер в точности повторяет все этапы и порядок работы в личном кабинете Заказчика, что позволяет получить необходимые навыки и учесть ошибки, без опасения за совершение юридически значимого действия,  которые приводят к  штрафам.

Функционал тренажера позволит отработать на практике и создать:

  • План закупок и План-график;
  • Извещение;
  • Внести сведения о контракте;
  • Составить Отчеты заказчика и многое другое.

Преимущества практического семинара:

  • тренажер находится в сети Интернет;
  • полная эмуляция функционала личного кабинета заказчика в ЕИС;
  • подходит для специалистов разного уровня;
  • эффективно приближает учащегося от теории к реальной практике работы.

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора. Рекомендации ФНС по применению новых норм. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов, новые разъяснения ФНС РФ. Примеры из практики выездных и камеральных проверок, а также судебной практики.

2. Налог на прибыль

2.1. Признание доходов:

доходы, не облагаемые налогом;

доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем.

2.2. Признание расходов, резервов и убытков:

применение ст.252 НК РФ (какие расходы считаются обоснованными; требования к документальному подтверждению расходов, порядок оформления и исправления первичных документов);

признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);

деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.

2.3. Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

3. НДС

3.1. Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостача, порча, брак). Анализ свежей арбитражной практики и разъяснений Минфина и ФНС.

3.2. Налогообложение авансов и предоплат; вычет (восстановление) НДС, исчисленного с авансов, в том числе при зачетах в счет оплаты по другим договорам.

3.3. Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, исчисление 3-х летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, при получении бюджетных средств).

3.4. Возврат товаров, оформление счетов-фактур; разграничение понятий «возврат» и «обратная реализация». Последние разъяснения Минфина и ФНС.

1. Что считается налоговыми «схемами»? Необходимые понятия.

2. Популярные «схемы», о которых давно знают контролеры – не питайте иллюзий.

  • Использование фирм-«однодневок». Описание «схемы», примеры ее работы. Последствия участия в «схеме» для налогоплательщика. Как не стать невинной жертвой: составляем досье контрагента. Как налоговый орган выявляет участие в «схеме»? Использование информации о бенефициарах организации, «массовых» учредителях и «массовых» директорах, «массовых» адресах, IP-адресах для выявления «схемы» – новые возможности налоговых органов.
  • Использование фиктивных посредников. Описание «схемы», примеры использования. Как смотрят на посреднические сделки налоговые органы? Методы выявления и борьбы.
  • Мнимые сделки с целью формирования расходов. Суть «схемы» и последствия ее применения для организации, руководителя и бухгалтера. Признаки и последствия мнимой сделки.
  • Формальное дробление бизнеса. Описание «схемы». Цели ее использования. По каким признакам она выявляется? Последствия применения «схемы». Перспективы судебного спора с налоговым органом.
  • Имущественные «схемы». Арендные «схемы». Манипулирование ценами имущественных сделок. Обратный лизинг – что это и когда в нем усматривается «схема» уклонения от налогов.
  • Сомнительные денежные операции налогоплательщика – сфера налогового и банковского контроля.
  • «Схемы» с беспроцентными займами, валютными займами, договорами займа с физическими лицами.
  • Ценные бумаги как инструмент налоговых схем – навыки налоговых органов по выявлению умышленных действий налогоплательщика, направленных на неуплату налогов вышли на новый уровень.
  • «Схемы» с доходами физических лиц. «Серые» зарплаты. «Схемы» с использованием ИП. Типичные сопутствующие нарушения. «Схемы» с использованием аутсорсинга: новые методы борьбы с ними.

3. Как ведется работа по выявлению «схем»? Кто помогает налоговым органам в борьбе с необоснованной налоговой выгодой? Новые обязанности аудиторов в 2019 году по информированию правоприменительных органов о «грехах» своих клиентов. Как оценить риски выявления неправомерных действий налогоплательщика и понять – не вовлечена ли ваша организация в отношения с сомнительными контрагентами?

4. Ответственность должностных лиц за участие фирмы в «схемах». Взыскание налогов, не уплаченных организацией вследствие применения «схем», с лиц, связанных с организацией. Тревожная судебная практика. Ответственность контролирующих фирму лиц за причиненный ущерб.

5. Как противостоять необоснованным претензиям налоговых органов, если совесть чиста.