Показаны записи 1-8 из 8.

1. Прекращение и расторжение трудового договора: есть ли различия в этих понятиях.

  • Прекращение трудового договора по общим основаниям и по обстоятельствам, независящим от воли сторон трудового договора.
  • Расторжение трудового договора по инициативе сторон и в других случаях.

2.  Общие основания прекращения трудового договора.

  • Все особенности увольнения по соглашению сторон: сроки, компенсация, отказ от увольнения.
  • Истечение срока трудового договора, предупреждение работника, опоздание с предупреждением, правовые последствия, продление срока трудового договора, спорные позиции.
  • Увольнение работников в случаях, когда они отказываются от продолжения работы.
  • Увольнение работников по состоянию здоровья.

3. Прекращение трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон.

  • Особенности обстоятельств, не зависящих от воли сторон.
  • Особенности документирования увольнения работников по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон.

4. Расторжение трудового договора по инициативе работника.

  • Действия работодателя в зависимости от содержания заявления работника об увольнении по собственному желанию.
  • Увольнение по собственному желанию в нерабочий день (выходной, праздник, отпуск, болезнь): есть ли риски.

5. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя.

  • Особенности увольнения при ликвидации организации.
  • Увольнение работника, не совершавшего виновных действий (сокращение численности или штата работников, аттестация, смена собственника организации).
  • Увольнение работника за виновные действия (неоднократное неисполнение должностных обязанностей и однократное грубое нарушение работником трудовых обязанностей).

6. Особенности увольнения работников по некоторым статьям ТК РФ.

  • Применение статьи 84 ТК РФ.
  • Увольнение работников по дополнительным статьям ТК РФ (руководителей организаций, совместителей, педагогических работников).

7. Особенности увольнения некоторых категорий работников.

  • Увольнение беременных женщин и женщин с детьми до трех лет; материально ответственных лиц; несовершеннолетних работников; работников, заключивших трудовой договор на срок до двух месяцев; работников, занятых на сезонных работах; работников, работающих у работодателей – физических лиц; надомных работников; дистанционных работников; иностранных работников.

1. Порядок исчисления НДС при экспорте: особенности применения ставки «0%».

  • Применение права на отказ от ставки «0%» по отдельным видам реализации товаров, услуг. Порядок и особенности отказа от применения ставки «0%».
  • Расширение возможностей применения ставки «0%» с 1 октября 2018 года.
  • Изменения в порядке предоставления документов, подтверждающих право на применение ставки «0%» в 2019 году.
  • Упрощение процедуры подтверждения ставки «0%» при реализации на экспорт в страны ЕАЭС в 2019 году.
  • Ведение раздельного учета при применении ставки «0%» по прямым и косвенным расходам: что нужно закрепить в учетной политики в части раздельного учета.
  • Практические рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС в части экспортных операций при подтверждении права на экспорт и неподтверждении, а также в случае дальнейшего (в течение трех лет) подтверждения права на экспорт; особенности заполнения налоговой декларации при изменении цены приобретения товара и его возврате.
  • Анализ спорных вопросов в арбитражной практике в части экспортных операций.
  • Особенности отражения и учета экспортных операций при реализации в страны-участники Евразийского экономического союза: Беларусь, Казахстан, Киргизию и Армению.

2. Особенности принятия НДС к вычету по приобретенным товарам, работам, услугам, используемым в экспортных операциях; применение ускоренного вычета.

  • Практические рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС в части экспортных операций при подтверждении права на экспорт и не подтверждении, а также в случае дальнейшего (в течение трех лет) подтверждения права на экспорт; особенности заполнения налоговой декларации при изменении цены приобретения товара и его возврате.
  • Анализ спорных вопросов в арбитражной практике в части экспортных операций: неполный пакет документов, подтверждающих экспорт; применение ставки «0%» при международных перевозках.

3. Особенности отражения и учета экспортных операций при реализации в страны – участники Евразийского экономического союза: Беларусь, Казахстан, Киргизию и Армению.

  • Перечень документов для обоснования применения ставки «0%», электронные документы, возможности проверки заявлений контрагентов и стран-участников ЕАЭС в электронной базе ФНС РФ.
  • Упрощенный порядок подтверждения ставки «0%» при реализации на экспорт в страны-участники ЕАЭС с 1 октября 2018 года.

4. Сложные и спорные вопросы в части налогообложения ВЭД.

  • Спорные вопросы в части подтверждения права на вычет НДС при импорте.
  • Период восстановления НДС при корректировке таможенной стоимости ввозимых товаров.

5. Исчисление НДС при оказании услуг, выполнении работ при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

  • Особенности исчисления НДС при реализации товаров не с территории РФ, понятие «место реализации», основания для неисчисления НДС. Изменения с 1 июля 2019 года в части вычетов НДС при реализации услуг, местом реализации которых не является территория РФ.
  • В каких случаях услуги (работы), исполненные для иностранного контрагента облагаются НДС и в каких случаях не облагаются НДС.
  • Порядок ведения раздельного учета при выполнении работ (услуг) в части ВЭД и другие особенности.
  • Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) от иностранных контрагентов.

6. Вопросы оптимизации налогов при ВЭД. Варианты оптимизации: уменьшение налогового обременения или защита позиции на вычеты НДС; применение УСН; оптимизация налогов при ВЭД, предусмотренная Налоговым кодексом РФ.

1. Поправки в ГК РФ в 2019 году и:

  • новые подходы к порядку проведения общих собраний АО и ООО;
  • уточнение объектов гражданских прав;
  • цифровые права;
  • новые требования к письменной форме сделок;
  • новации исполнения обязательств.

2. Старт ФЗ-212 – важного этапа реформирования ГК РФ. Анализ:

  • соотношения общих положений ГК о договорах и новой редакции норм глав 42-46 ГК РФ;
  • нового определения договора займа;
  • случаев, когда можно будет обязать займодавца предоставить заем или кредит;
  • института «ростовщические проценты»;
  • дополнения содержания кредитного договора;
  • приоритета законодательства о потребительском кредите;
  • перечня случаев удовлетворения требования кредитора о досрочном возврате кредита.

3. Реформа договора банковского вклада (ДБВ):

  • уточнение предмета и содержания ДБВ;
  • позитивные новации, посвященные видам вкладов;
  • ограничения прав банка при изменении ДБВ;
  • новации в сберегательных и депозитных сертификатах;
  • особенности ДБВ для организаций.

4. Обновление положений части 2 ГК РФ о:

1) договоре банковского счета (ДБС):

  • новое определение ДБС и порядок его заключения
  • распоряжение денежными средствами на счете
  • операции банка по счету и оплата его расходов
  • проценты, выплачиваемые банками и правила зачета
  • основания и очередность списания денежных средств со счета
  • ответственность банка за нарушение прав владельцев счетов
  • сокращение случаев ограничения распоряжения счетом
  • конкретизация случаев одностороннего расторжение ДБС банком
  • расширение права клиентов при выборе вида счета: совместные счета нескольких лиц, возможность формирования группы банковских счетов, номинальный счет, счет эскроу, публичный депозитный счет, металлический счет;

2) договора купли-продажи (ДКП): уточнение предмета (ДКП), новые способы оформления ДКП;

3) договора возмездного оказания услуг (ДОВУ): особенности ДОВУ по предоставлению информации, виды ДОВУ;

4) договора страхования (ДС): способы заключения ДС, форма ДС.

Программа мероприятия уточняется.

1. Контроль и надзор

1.1. Налоговое администрирование:

  • новые способы оценки рисков в налоговой сфере;
  • обновление открытых данных;
  • обновление данных о средней налоговой нагрузке;
  • борьба с размыванием налоговой базы.

1.2. Новшества налоговых режимов:

  • ограничения на применение ЕНВД и ПСН;
  • работа с самозанятыми.

1.3. Новшества «противоотмывочного» законодательства:

  • расширение перечня контролируемых операций;
  • реализация риск-ориентированного подхода;
  • новые возможности реабилитации клиентов банков, попавших в «черные списки» Банка России;
  • новые инструкции для аудиторов, бухгалтерских аутсорсеров, юристов в рамках исполнения обязанностей по 115-ФЗ;
  • взаимодействие Росфинмониторинга и ФНС РФ. Использование информации о бенефициарах при налоговом контроле. Примеры первых судебных решений.

1.4. Обзор введения обязательной маркировки товаров.

2. Новшества по отдельным налогам

2.1. НДС:

  • изменение порядка применения «правила 5%» и расчета пропорции по п. 4.1 ст. 170 НК РФ;
  • новый порядок оформления возвратов: разъяснения Минфина РФ;
  • налог на Google: неожиданная позиция Минфина;
  • НДС при осуществлении ВЭД: новый документооборот;
  • другие важные новшества.

2.2. Налог на прибыль:

  • новое в учете доходов и расходов (субсидии, доходы/убытки при выходе из организации, расходы на служебный транспорт, на командировки).

2.3. Имущественные налоги:

  • особенности уплаты налога на имущество с 2019 года;
  • новые правила кадастрового налогообложения;
  • новые правила отчетности по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам.

2.4. НДФЛ и страховые взносы:

  • новый порядок обложения доходов при выходе из организации;
  • новые контрольные соотношения 6-НДФЛ – РСВ: в чем риски?

3. Изменения в бухгалтерском учете

3.1. Новые и обновленные стандарты учета (ПБУ 18/02, ФСБУ 25/2018, IFRS 16 «Аренда»).

3.2. Обновление форм и порядка представления бухгалтерской отчетности.

3.3. Новые правила привлечения бухгалтеров к административной ответственности за нарушения в учете.

3.4. Новый этап реформы ККТ.

3.5. Принципиальные изменения в бухгалтерском документообороте и порядке хранения документов.

4. Изменения в трудовом законодательстве:

  • новая судебная практика по переквалификации договоров ГПХ с физическими лицами в трудовые;
  • новое в правилах удержания алиментов;
  • новое в правилах установления полной материальной ответственности работников.

1. Бухгалтерский и налоговый учет специфических бизнес-процессов.

  • Учет основных средств, включая электронно-вычислительную технику.
  • НИОКР и НМА для собственных нужд при выполнении своими силами и подрядным способом.
  • Разработка программ для ЭВМ под заказ клиента.
  • Способы передачи и приобретения прав и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Создание сайта: правовая, бухгалтерская и налоговая квалификация результата.
  • Абонементная техническая поддержка реализованного и приобретенного программного обеспечения – товар или услуга, документальное оформление, учет, налогообложение.
  • Внеотраслевые вопросы: оплата труда, аренда, командировочные, резервирование сомнительных и списание безнадежных долгов, распределяемые расходы.

2. Особенности расчетов по НДС.

  • Необлагаемые операция и льготы: сходство и различия. Подтверждение чего могут запрашивать налоговые органы.
  • Тонкости и спорные вопросы ведения раздельного учета.
    • Когда надо задумываться о необходимости ведения раздельного учета: последствия «казуса Касперского» и их отмена.
    • Считаем 5%: какие данные берем из бухгалтерского, а какие – из налогового учета, как учитывать общехозяйственные и прочие расходы.
    • Какой НДС можно принять к вычету при выполнении условия о 5%.
    • Какие доходы и бездоходные операции использовать для составления пропорции.
    • Раздельный учет и последующее восстановление НДС.
  • Вычет НДС по основным средствам (включая ЭВТ и НМА).
  • Услуги в электронной форме иностранных организаций: НК РФ и позиции регуляторов.
  • Функции налогового агента при приобретении услуг (работ) у иностранных контрагентов.
  • Продажа ПО и оказание разных услуг иностранным организациям.
  • Применение освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС.
  • Внеотраслевые проблемы: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе при электронном документообороте с контрагентами, «перенос» и «деление» вычетов, НДС по рекламным расходам и при авансах.

1. Стратегия контрольной работы ФНС РФ на 2019 год: новые концептуальные подходы и правила игры.

1.1. Формирование «профиля поведения налогоплательщика»: критерии для оценки рисков недобросовестного поведения и их последствий. Как система управления рисками ФНС влияет на порядок отбора налогоплательщиков для проверок.

1.2. Механизм работы сервиса «АСК НДС-3»; рекомендации по снижению угроз для бизнеса.

1.3. Расширение взаимодействия ФНС России с банками, ФТС, Росреестром (обмен информацией, формирование запросов).

1.4. Практика налогового контроля в 2019 году: выводы на будущее.

  • Какие механизмы налоговой оптимизации признаны сегодня агрессивными.
  • Практика применения ст. 54.1 НК РФ: новые критерии получения необоснованной налоговой выгоды.
  • Критерии допустимости, относимости и достоверности доказательств, собранных налоговым органом.
  • Использование доказательств, полученных за рамками налоговой проверки.
  • Как на практике применять критерии самостоятельной оценки налоговых рисков налогоплательщиками.

2. Налоговые проверки: что и как проверяют в первую очередь и как вовремя подстраховаться.

  • Особенности проведения совместных проверок ФНС, МВД и ФСБ: что важно знать юристу.
  • Встречные проверки: как вести упреждающую работу с контрагентами по согласованию позиций (практические рекомендации).
  • Какие действия налогоплательщика помогут снизить угрозу проведения выездной проверки.
  • Практика судов по спорным вопросам в связи с результатами выездных проверок (обзорное Письмо ФНС РФ от 7 июня 2018 г.).

3. Как налоговые органы действуют при проверках.

  • Осмотр помещений, истребование и выемка документов и предметов: как избежать неприятных неожиданностей. Истребование документов вне рамок налоговой проверки.
  • Назначение экспертизы и экспертные заключения. Как оспорить неблагоприятное экспертное заключение: советы адвоката. Дополнительные мероприятия налогового контроля.
  • Типичные ошибки и нарушения налоговых органов в ходе проверки: за что «зацепиться» налогоплательщику.

4. Допросы и опросы свидетелей: как работают проверяющие и как подготовить персонал: рекомендации эксперта.

  • Использование свидетельских показаний в доказывании умышленного уклонения организации от уплаты налогов.
  • Какие вопросы могут быть заданы свидетелям, как к ним подготовиться и как вести себя в ходе допроса: полезные рекомендации.

5. Организационные меры налогоплательщика до, во время и после проверки: как обезопасить себя.

  • Мониторинг проблемных хозяйственных операций и сделок, формирование собственной доказательственной базы.
  • Превентивные меры, которые следует предпринять перед проверкой для минимизации рисков претензий.
  • Действия налогоплательщика в ходе проверки: пошаговая инструкция. Выбор линии защиты: тактические решения.

Подготовка письменных возражений на результаты проверки: практические советы.

1. Новая стратегия ФНС РФ, Росфинмониторинга, ЦБ РФ и правоохранительных органов: «налоговый беспредел» в интересах бюджета.

2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются безуспешно «обмануть» АСК НДС-2 и другую «Биг Дату» от ФНС (сомнительная задолженность, «кающийся директор», «недоимщик-банкрот», компании-нерезиденты).

3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без однодневок. Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это все же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

  • перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине, их выявление, мотивация или создание;
  • манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС».

4. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговые субъекты: затратные механизмы, трансфертное ценообразование и простое товарищество. Низконалоговые субъекты:

  • спецрежимники, в т.ч. из «низконалоговых» регионов;
  • компании-нерезиденты;
  • ИП на общей системе;
  • физлица в разовых сделках;
  • «инвалидные» структуры;
  • налогоплательщики, имеющие убытки и переплату НДС.

Затратные механизмы:

  • нефиктивные услуги, работы;
  • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом разумном размере;
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;
  • плата за залог или поручительство, делькредере;
  • штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь;
  • платежи за увеличенный срок и объем гарантийных обязательств.