ЭЛКОД: НДС: отчет за 2 квартал 2021 года
День практических решений
22 июля 2021

НДС: отчет за 2 квартал 2021 года

Для кого: главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора
420 мин
7 500 руб.

Описание

1. Изменения, вступившие и вступающие в силу в 2021 году.

2. Как изменения в части проведения камеральных налоговых проверок, вступающие в силу с 1 июля 2021 года, коснутся декларации по НДС.

3. Изменение в перечне операций, не подлежащих налогообложению, и о порядке применения налоговых вычетов:

  • реализация имущества банкротов, последствия в части применения налоговых вычетов с учетом судебной практики;
  • передача прав на программное обеспечение; применение налоговых вычетов при передаче прав на программы ЭВМ, если местом реализации не признается территория РФ.

4. Система прослеживаемости: обновленная декларация по НДС, изменения в части заполнения документов по НДС с 1 июля 2021 года. Какие дополнительные реквизиты и информация появятся в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, какие новые отчеты предстоит сдавать налогоплательщикам НДС и в каких случаях.

5. Спорные вопросы исчисления НДС по сложным операциям:

  • особенности определения момента налоговой базы по длящимся отгрузкам, по работам и услугам;
  • при осуществлении сделок между взаимозависимыми лицами;
  • при уступке права требования;
  • при безвозмездной передаче имущества;
  • при списании брака и недостач;
  • при списании дебиторской и кредиторской задолженности.

6. Спорные вопросы применения налоговых вычетов:

  • условия применения налоговых вычетов;
  • вычеты НДС при создании НМА и основных средств;
  • вычет НДС от проблемных контрагентов – кто должен доказывать обоснованность налоговых вычетов. Последняя версия от Верховного Суда РФ. Методичка ФНС РФ о применении положений статьи 54.1 НК РФ;
  • применение налоговых вычетов в период простоя и отсутствия реализации;
  • случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3х лет и когда не имеет права переносить вычет НДС;
  • применение налоговых вычетов при приобретении электронных услуг;
  • вычеты НДС при возврате товаров.

7. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций:

  • операции, освобожденные от уплаты НДС;
  • порядок применения барьера 5%;
  • порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.

8. Актуальная арбитражная практика по НДС.

Лектор

Ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО ЭЛКОД, заместитель начальника Департамента образовательных услуг ООО ЭЛКОД, преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов РОСНОУ, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др.

Купить

Также вам может быть интересно

Семинар
Хит
02.09.2021
Семинар
30.07.2021
Тематический тренинг КонсультантПлюс
03.08.2021
Семинар
Хит
28.07.2021
Гид по разделу «Образование»