ЭЛКОД: НДС и налог на прибыль в 2021 году
Форум
03.июня.2021, четверг

Летний практический бухгалтерский форум. НДС и налог на прибыль в 2021 году

Осталось очных мест - 28
Осталось online мест - 384
Очно
12 000 руб.
Трансляция
9 000 руб.
Для кого:

для главного бухгалтера, специалиста по налогообложению, аудитора.

Зачем участвовать

Для успешного ведения налогового учета важно знать не только новшества и порядок исчисления налоговой базы по НДС и налогу на прибыль, но и понимать, как инспекторы применяют инструменты налогового контроля на практике и выявляют налоговые схемы!

А вот во втором вопросе произошли изменения – в марте 2021 года ФНС выпустила новые разъяснения по применению ст. 54.1 НК РФ, которые налоговые органы будут использовать при доказывании необоснованной налоговой выгоды. Например, по выбору контрагента, по выявлению экономического смысла и деловой цели сделки, по дроблению бизнеса и многим другим вопросам.

На Встрече Татьяна Крутякова «разложит по полочкам» все важные поправки и свежие разъяснения контролирующих органов по НДС и налогу на прибыль, а также даст комментарий новым рекомендациям ФНС по применению ст.54.1 в контексте учета расходов и применения вычетов по НДС.

Участвуйте в мероприятии и вы узнаете:

– все нюансы освобождения от НДС отдельных операций и условия, которые надо выполнить для применения пониженных ставок по налогу на прибыль;

– новый порядок расчета коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;

– правила учета доходов и расходов при передаче имущества между взаимозависимыми компаниями;

– изменения при формировании резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет и по итогам работы за год;

– ответы на сложные и спорные вопросы по НДС и налогу на прибыль (например, по списанию ДЗ и КЗ, по признанию отдельных видов расходов с учетом норм нового ФСБУ 5/2019, по несвоевременному признанию доходов и расходов, по исчислению НДС при безвозмездной передаче товаров, вопросы применения вычетов по НДС и т.д.).

Также лектор с практической точки зрения (на основе инспекционной и судебной практики) рассмотрит актуальные вопросы налогового контроля, а именно расскажет:

– как в 2021 году следует проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента, чтоб без проблем учитывать расходы и брать НДС к вычету;

– как инспекторы оперируют положениями ст.54.1 НК РФ в ходе налоговых проверок;

– когда возможна налоговая реконструкция (то есть учет расходов и получение вычетов даже при доказанной необоснованной налоговой выгоде);

– какие новые инструменты налогового контроля использует ФНС.

Участие во Встрече с экспертом поможет избежать множества налоговых рисков, сэкономить время на изучение изменений и получить ответы на интересующие вопросы!

Программа

1. Налог на прибыль.

1.1. Разбор нововведений 2021 года:

  • пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ;
  • передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
  • расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
  • резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.

1.2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

  • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  • доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
  • признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы);
  • расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
  • убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
  • применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях.

2. НДС.

2.1. Разбор нововведений 2021 года:

  • порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
  • новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
  • НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС.

2.2. Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.

2.3. Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам).

2.4. Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.

2.5. Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов. Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС РФ.

Лектор

Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России.

Центр образования «ЭЛКОД» в цифрах

98%

средний показатель удовлетворенности нашими мероприятиями

97%

посетителей сразу применяют в работе полученные знания (другие 3% делают задел на перспективу)

95%

слушателей говорят: «Всё по полочкам» о характере преподнесения информации

После обучения вы получите

Раздаточный материал

Авторский раздаточный материал

Сертификат ЦО «ЭЛКОД»

Сертификат о прохождении обучения в Центре образования «ЭЛКОД»

10 часов для сертификата ИПБ России

10 часов для членов ИПБ России в зачет получения сертификата ежегодного повышения квалификации

Обед

Вкусный обед

Среди наших клиентов

  • Транснефть Финанс
  • Северсталь ЦЕС
  • РЖД-ТРАНСПОРТНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
  • Компания Braun
  • Мостотрест
  • Альфа-Банк
  • Мособлгаз
  • Газпромбанк
  • МКУ Управление Делами Администрации
  • ФКР Москвы
  • Аппарат Мэра и Правительства Москвы
  • ВТБ Лизинг
  • Гипромез
  • АНО Комплекс инжиниринговых технологий Курчатовского института
  • Русское море
  • Издательство Просвещение
  • ИЦЛС Биотехнология
  • ГУП Моссвет
Регистрация

Также вам может быть интересно

Семинар
19.05.2021
  • 14:30 - 17:30
  • Сертификат ЦО «ЭЛКОД» Сертификат ЦО «ЭЛКОД»
День практических решений
Новое
Хит
17.05.2021
  • 10:00 - 17:00
  • Центр образования «ЭЛКОД»
  • 8 часов для сертификата ИПБ России 8 часов для сертификата ИПБ России
День практических решений
Актуально
10.06.2021
День практических решений
Хит
08.06.2021
Подпишитесь на рассылку о наших образовательных мероприятиях
Вы будете получать рассылку не чаще одного раза в неделю
 
Гид по разделу «Образование»