1. Как оценить, какая именно ошибка в счете-фактуре или УПД лишит налогоплательщика вычета, и всегда ли это самое страшное, чем можно поплатиться? Когда ошибки нужно обязательно исправлять, а с какими можно жить?
2. Обязательный ЭДО счетами-фактурами и УПД: случаи, предусмотренные законодательством, но массово игнорируемые налогоплательщиками. Последствия для продавца и покупателя. Требования к формату электронных счетов-фактур и УПД, в том числе с учетом нового Приказа ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@ и порядка ЭДО, определенного Приказом Минфина России от 05.02.2021 №14н (ред. от 12.01.2023).
3. Проблема подписания счетов-фактур и УПД: последствия подписания документа неуполномоченным или неустановленным лицом; передача права подписи; необходимое количество подписей в зависимости от способа оформления. Допустимые виды электронных подписей.
4. Даты в документе: дата выставления, дата подписания, даты отгрузки и приемки товаров (работ, услуг). Как ошибки в этих реквизитах скажутся на НДС и налоге на прибыль? Проблема позднего выставления или поступления счета-фактуры (УПД): когда это серьезно?
5. Стороны в документе (продавец, покупатель, грузоотправитель, грузополучатель) и ошибки в их обозначении.
6. Строки 5 «К платежно-расчетному документу» и 5а «Документ об отгрузке»: когда их обязательно заполнять и на что обратить внимание?
7. Реквизиты прослеживаемости в счете-фактуре или УПД: все новые и плохо усвоенные старые требования.
8. Как исправить допущенные ошибки? Можно ли аннулировать счет-фактуру или УПД? Поможет ли корректировочный?