1. Изменения, вступившие в силу в 2021 году.

2. Как изменения в части проведения камеральных налоговых проверок, вступающие в силу с 1 июля 2021 года, коснутся деклараций по НДС.

3. Изменение в перечне операций, не подлежащих налогообложению, и порядке применения налоговых вычетов:

• реализация имущества банкротов, последствия в части применения налоговых вычетов с учетом судебной практики;
• передача прав на программное обеспечение, применение налоговых вычетов при передаче прав на программы ЭВМ, если место реализации не признается территория РФ.

4. Система прослеживаемости: изменения в части заполнения НДС-документов с 1 июля 2021 года. Какие дополнительные реквизиты и информация появятся в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, какие новые отчеты предстоит сдавать налогоплательщикам НДС и в каких случаях.

5. Спорные вопросы исчисления НДС по сложным операциям:

• определение налоговой базы по длящимся отгрузкам, работам и услугам;
• при осуществлении сделок между взаимозависимыми лицами;

• при уступке права требования;
• при безвозмездной передаче имущества;
• при списании брака и недостач;
• при списании дебиторской и кредиторской задолженности.

6. Спорные вопросы применения налоговых вычетов:

• условия применения налоговых вычетов;
• вычеты НДС при создании НМА и основных средств;
• вычет НДС от проблемных контрагентов: кто должен доказывать обоснованность налоговых вычетов. Последняя версия от Верховного Суда РФ. Методичка ФНС РФ о применении положений ст.54.1 НК РФ;

• применение налоговых вычетов в период простоя и отсутствия реализации;

• случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС;

• применение налоговых вычетов при приобретении электронных услуг;

• вычеты НДС при возврате товаров.

7. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций:

• операции, освобожденные от уплаты НДС;
• порядок применения 5%-го барьера;

• порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.

8. Актуальная арбитражная практика по НДС.