1. Изменения в НДФЛ и страховых взносах с 2025 года. Новые ставки по НДФЛ, налоговые вычеты.
2. Изменения в первой части НК РФ.
3. Учетная политика «упрощенца»: изменения на 2025 год. Когда бухгалтерский учет надо вести полностью и сдавать полную бухгалтерскую отчетность.
4. Как упростить бухгалтерский учет «упрощенца».
5. Изменения в бухгалтерском учете с 2025 года.
6. Единый налоговый платеж.
•    Уведомления о начисленных налогах – когда сдавать. Порядок заполнения и исправления. Контрольные соотношения по уведомлениям и типичные ошибки. Порядок исправления ошибок.
•    Сальдо ЕНС. Понятие совокупной обязанности. Изменения 2025 года.
7. Налог при УСН.
•    Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2025 год. Лимиты по выручке, сотрудникам, основным средствам при «упрощенке», учет страховых взносов ИП и другие изменения.
•    Нюансы уплаты НДС на УСН с 2025 года: освобождение от уплаты налога, пониженные ставки по НДС, общие ставки. Отчетность и оформление документов.
•    Декларация по УСН. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024 года. Порядок составления уведомлений по УСН.
•    Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, ограничения для работы на УСН. Уменьшение УСН на взносы ИП. Что необходимо учесть.
•    Пониженные ставки по УСН в 2025 году.
•    Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
•    Правила признания расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку).
•    Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
•    Посреднические операции на практических примерах. Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента). Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры.
•    Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога.
•    Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН. Новая КудиР с 2024 года.
•    Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно в 2025 году.
•    Совмещение УСН и патентной системы. Раздельный учет.