1. Изменения в сфере налогового администрирования в 2023 году:
•    новые понятия в НК РФ: ЕНП, единый налоговый счет, совокупная обязанность налогоплательщика и другие новации. Правила заполнения платежки при внесении ЕНП;
•    как теперь налоговая будет представлять себе вашу налоговую обязанность;
•    как платить налоги по-новому и добиться правильного распределения единого налогового платежа? Новые особенности уплаты налогов налоговыми агентами;
•    последствия нехватки ЕНП для покрытия совокупной обязанности: новые правила начисления пеней, штрафов, взыскания задолженности, приостановки операций по счетам;
•    новые правила проведения сверок с налоговой;
•    новые правила зачета и возврата переплат;
•    переходные положения: формирование сальдо единого налогового счета на 01.01.2023. Судьба платежей, произведенных в 2022г., но задекларированных в 2023г. Судьба платежей, произведенных налогоплательщиком в 2023г. по старым правилам;
•    особенности проведения проверок в 2023г. Новые правила передачи материалов органам следствия;
•    другие важные новшества.

2. Концепция налогового контроля. Статья 54.1 НК РФ в действии:
•    умысел на неуплату налогов – обязательный признак недобросовестности;
•    смыслы каждой части статьи 54.1 НК РФ;
•    статья в контексте НК РФ: ожидания налоговых органов и реальность не совпали;
•    последствия искажений для налогоплательщика и его должностных лиц.
3. Новые подходы к разоблачению налоговых схем: какие идеи «оптимизации» лучше сразу отвергнуть.
•    Мнимые и притворные сделки: налоговые последствия.
•    Налоговая реконструкция. Новые разъяснения ФНС и Минфина РФ. Сложившийся подход судов.
•    Стоит ли попавшемуся на нарушениях налогоплательщику раскрывать реальную подоплеку операций и в какой момент это выгоднее и правильнее сделать.
4. Запрет формального подхода к налоговому контролю: отсутствие ресурсов, ненадлежащий подписант, «плохой» контрагент – еще не приговор!
5. Поиски виноватого: выявление выгодоприобретателей нарушений. Риски собственника, должностных лиц (в т.ч. главного бухгалтера), бухгалтеров-аутсорсеров. Взыскание недоимки с выгодоприобретателя.
6. Методы сбора прямых и косвенных доказательств:
•    исследуемые документы налогоплательщика;
•    осмотры;
•    опросы и допросы сотрудников и руководителя;
•    встречные требования;
•    использование технических идентификаторов для доказывания умысла (IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и другие инструменты и технологии);
•    используемые проверяющими внешние источники данных – открытые и закрытые (информационные системы, банковская информация, результаты оперативно-розыскных мероприятий).
7. Как проявить добросовестность и осмотрительность так, чтобы налоговики поверили и сняли подозрения.