10:00 – 11:30. Часть первая.
1. Контрольные соотношения (показатели) декларации по налогу на прибыль и отчета о финансовых результатах.
2. Корректировка (исправление) налоговой базы: применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.
3. Расчет оптимальной налоговой нагрузки по налогу на прибыль: практика «оптимизации» расходов при подготовке отчетности. 

11:45 – 13:00. Часть вторая.
4. Ключевые вопросы по формированию налоговой базы и отражение в налоговой декларации доходов/расходов:
•    доходы от реализации работ, услуг;
•    доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
•    доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
•    доходы по договорам в у.е. и в валюте;

14:00 – 15:30. Часть третья.
•    деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. Новые судебные акты 2020-2021 годов;
•    признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ;
•    убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
•    аннулированные заказы: учет расходов и налоговые риски. Новые разъяснения налоговой службы;
•    потери при простое производства или при отсутствии фактической деятельности (доходов);
•    расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.

15:45 – 16:30. Часть четвертая.
5. Проведение инвентаризации активов и обязательств, отражение результатов в учете и отчетности.
6. Инвентаризация резервов.

16:30 – 17:00. Ответы на вопросы.