1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты.
• Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ изменений.
• Упрощенные способы учета для малых предприятий.
• Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года. Внесение изменений в учетную политику, корректировки с связи с переходом на новые стандарты.
• Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
• Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
• Исправление ошибок в учете и отчетности в соответствии с требованиями ПБУ 22/2010.
2. Налог на прибыль.
• Изменения 2021 года:
– доходы, не облагаемые налогом;
– резерв на выплату вознаграждений по итогам года;
– амортизация после реконструкции, модернизации;
– расходы на НИОКР;
– убытки прошлых лет;
– уплата авансовых платежей;
– льготные ставки для IT-компаний.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок.
• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов. Исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
• Изменения в 2022 году.
3. НДС.
• Разбор нововведений 2021 года:
– порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
– новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
– исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
– новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров.
• Сложные и спорные вопросы:
– списание имущества с баланса;
– раздельный учет «входного» НДС.
• Изменения в 2022 году (освобождение от НДС услуг общепита).
4. Налог на имущество.
• Особенности исчисления налога в 2021 году.
• Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество. Актуальная судебная практика и позиция ФНС.
• Изменения в 2022 году.
средний показатель удовлетворенности нашими мероприятиями
посетителей сразу применяют в работе полученные знания (другие 3% делают задел на перспективу)
слушателей говорят: «Всё по полочкам» о характере преподнесения информации