Направить работника в командировку – процедура стандартная, однако в учете командировочных расходов нередко возникают сложности.
В частности, порядок оформления меняет любая нестандартная ситуация: сотрудник заболел, или пришлось продлить сроки командировки, или он решил остаться в месте командирования для проведения выходных или отпуска, или же его пришлось привлечь к работе в выходные… При этом любое из перечисленных событий влечет за собой определенные последствия. Не запутаться и все сделать верно вам помогут знания, полученные на семинаре.
Лектор разъяснит:
- как учесть расходы на проезд и принять НДС к вычету, если работники используют в командировке разные виды транспорта;
- в каком порядке оплачивать командировку (порядок выдачи аванса, возможность использования для этого корпоративной банковской карты, отчет по выданному авансу);
- как пересчитать валютные расходы при командировке за рубеж;
- как быть, если командировка не состоялась;
- обязательно ли к БСО прикладывать кассовые чеки для вычета НДС по командировочным расходам.
Обещаем – будет полезно!
1. Понятие «служебная командировка».
2. Оформление документов при направлении работников в командировку:
• если сотрудник едет на общественном транспорте;
• если используется личный транспорт;
• как подтвердить факт командировки, если нет документов на проезд и проживание.
3. Порядок выдачи денег на командировку наличными и в безналичном порядке.
4. Сроки командировки:
• несовпадение дат в проездных документах и в приказах на командировку;
• направление работников в командировку и возвращение в выходные дни.
5. Гарантии и компенсации работникам, направляемым в командировку.
• Порядок оплаты командировки: средний заработок, суточные.
• Можно ли за сотрудником сохранить текущую заработную плату.
• Работа в командировке в выходные дни.
• Проблема выплаты суточных при направлении в однодневные командировки.
6. Порядок завершения расчетов с подотчетным лицом после окончания командировки (возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу).
7. Условия и порядок признания расходов на командировки.
8. Порядок пересчета валютных расходов.
9. Расходы на проезд: требования к составу документов, электронный билет.
10. Можно ли учесть затраты, если сотрудник направляется в командировку из отпуска или из места проживания.
11. Расходы на проживание: требования к документам и типичные претензии проверяющих.
12. Иные расходы.
13. Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы.
Ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», член Федеральной Палаты налоговых консультантов и преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов РОСНОУ, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др.
средний показатель удовлетворенности нашими мероприятиями
посетителей сразу применяют в работе полученные знания (другие 3% делают задел на перспективу)
слушателей говорят: «Всё по полочкам» о характере преподнесения информации
Авторский раздаточный материал
Сертификат о прохождении обучения в Центре образования «ЭЛКОД»
5 часов для членов ИПБ России в зачет получения сертификата ежегодного повышения квалификации
Ссылки на документы в СПС «КонсультантПлюс» по обсуждаемой теме
Ссылка на видеозапись станет доступна в течение 5 рабочих дней с момента проведения мероприятия